529计划概述

自创建此博客以来,我收到的请求量最大的职位之一是涵盖529个计划。为什么?我的看法是,该网站的许多读者是第一次生孩子,并且随着15到18年的快速发展,人们对教育成本可能会感到恐惧。 学费通胀,并且看不到任何缓解。




It’确实令人担忧,尤其是如果您属于该营地,并且他认为4年或6年大学学位是获得体面的薪水工作的先决条件。根据美国教育部的资料, 年平均费用 在过去的十年中,四年制公立学校的年增长率为3.2%。按照这种速度,到2026年,每年的公共学费将为25,387美元。四年制学位的总费用将超过$ 101,548!

此类学位的教育通货膨胀的迅速发展无疑导致了下一代最大的挑战之一– the 学生债务危机.

我不属于那种认为4年或6年学位是高薪工作的必要条件的营地(尽管它肯定会有所帮助),并且ROI可以使个人受益’在某些情况下是不利的。不过,如果您的家庭优先考虑接受正规的大学教育(确实’不必只是你的孩子),这篇文章应该有助于设定框架。

什么是529计划?

A 529 plan, at its simplest, is a tax-advantaged 储蓄 plan designed to encourage saving and 投资 for future education costs for a designated beneficiary. They are also referred to as QTPs (Qualified 学费Programs), and the “529” moniker comes from the section 529 of the IRS tax code 他们 reside in.

529计划有两种类型– prepaid 学费 and a 储蓄 plan –它们之间的差异将更详细地介绍。

529 储蓄 plans are administered at the state level and all 50个州 have one. You are free to choose a 529 from any state, however, there may be advantages to staying within your state of residence, as we’ll discuss.




任何人都可以制定529计划,您可以指定任何人作为受益人– friend or family.

529计划

你可以自己开一个529计划吗?

是的你可以 为自己使用529计划。但是不要’不能将其视为税收优惠的替代退休账户。以后再说…

529计划有什么好处?

Some states allow tax deductions on part or all of contributions. 529 earnings are tax-deferred and distributions are tax-exempt (given that 他们 meet IRS criteria). In this regard, 他们 are kind of like 罗斯IRAs, with the additional possible benefit of a state 所得税 deduction.

在查看状态之前,您可能需要查看内部。许多州仅在计划内为州居民提供福利。这些可以包括税收优惠,匹配的奖学金和补助金,免受债权人保护以及免除国家财政援助的计算。

If you are interested in having a beneficiary participate in a post-secondary education in the future, putting away 储蓄 now can have a hugely beneficial impact, given the aforementioned rising costs of 学费.

529s的另一个主要好处是拥有帐户的人– which I’ll detail next.

WHO“Owns” the 529 Account?

我们最近报道了 监护IRA’s 对于未成年人。托管IRA有趣的事情之一’s是该帐户的真正所有者是未成年人。托管人只管理帐户,直到未成年人成年为止。

在这方面,529个计划完全不同。任何人都可以设置该帐户并命名自己选择的捐助者。所有者是建立帐户的个人,并且该人对计划具有完全控制权。当未成年人达到成年年龄时,这不会改变。

受益人也可以随时更改。

529有什么缺点吗?

Contributions to a 529 plan are NOT federal 所得税 deductible.

Any unqualified distributions are subject to 所得税 (earnings) and an additional 10% penalty (more on this later).

还有可能用于教育支出的529资金可能会减少学生’有资格获得基于需求的经济援助。

529 Prepaid 学费Plan Vs. 529储蓄计划

 Prepaid 学费529529储蓄计划
这个怎么运作:您现在为将来的教育付费。参与机构的学费已经锁定在今天的价格之下。Works more like an 投资 account where you can contribute and withdraw at the time the benefactor has education costs.
可用于的费用:学费&强制性费用。一些计划允许您预购房间&登机或使用多余的学分抵充其他合格费用。所有合格的教育费用,包括学费,住宿费&食宿,强制性费用,书籍, & computers.
州居留要求:在大多数州,居住是必需的。State residency is not required, although there may be additional benefits (i.e. state 所得税 deduction) by purchasing in state.
表现/保证:大多数都得到州政府的支持。结果因市场表现而异。
年龄限制:大多数都有年龄限制。没有年龄限制。受益人可以是任何年龄。
可用性:10个州(正在接受新申请人)50个州

Which States Have Prepaid 学费529 Plans?

所有五十个州和哥伦比亚特区都赞助至少一种529计划。但是,只有10个州有预付的学费529计划,而且这个数字正在减少。其中大多数要求在该州居住。

以下各州提供有保证的(有州支持的)预付学费计划:

以下各州提供了预付的学费计划,但条款可能会发生变化:

529供款的收入限额

有趣的是,对529个计划供款没有收入限制。

529计划供款限制

从技术上讲,捐款不能超过为受益人提供合格教育费用所需的金额。您在529帐户中存入的资金被视为礼物,因此有资格获得每年15,000美元的个人,30,000美元的已婚夫妻共同报税(2019年和2020年)的礼物税。也就是说,每个受益人每年最多可以捐款15,000美元(如果您结转未来4年,则最多可以捐款75,000美元),而无需支付任何赠与税。您可以捐款更多,但会产生赠与税。有关此主题的更多信息,请查看 国税局表格709的说明.

529可以用于哪些类型的机构?

合格的教育机构通常包括大学,大学,职业学校或其他有资格参加由大学管理的学生援助计划的专上教育机构。 美国教育部.

529合格费用

Funds from a 529 储蓄 plan can be used for:

  • 学费
  • 强制性费用
  • 图书&所需的用品和设备
  • 电脑,相关设备,& internet access
  • 房间&董事会(如果至少是半日制学生)

在美国任何经认可的学院,大学或职业学校以及某些外国大学。

资金不能用于任何形式的学生贷款或学生贷款利息。

预付的学费计划有不同的规定,但通常只包含学费和强制性费用。

转移529名受益人

假设您有一个配偶或孩子,最终不上大专,而您想将受益人换成另一位家庭成员。可以做到这一点,而不会产生任何税收后果。

You can even change yourself to the beneficiary, if your child no longer needs the 储蓄.

您可以将资金从一项529计划中划转到另一项计划(即一个孩子)’s 529给另一个人或一个孩子’529(如果是配偶),如果您’d like.

如果资金未使用怎么办?

这是个大问题。如果您多年来捐款数千甚至数万,而后来又发现这笔钱不能用于任何受益人,该怎么办?那资金怎么了?

我们已经介绍了您可以更改受益人。

Beyond that, most plans allow you to reclaim contributed funds for yourself at any time or make yourself the beneficiary. However, as mentioned earlier, any unqualified distributions are subject to 所得税 on gains and an additional 10% penalty. This does not change over time and 529 plans cannot be converted into 退休帐户 or other retirement plans.

如果分配为:税收和10%规则有例外:

  • 死亡时支付给受益人或受益人的遗产。
  • 指定的受益人被禁用。如果有证据表明一个人由于身体或精神状况而无法进行任何实质性的有酬活动,则该人被视为残疾人。医生必须确定个人’可能会导致死亡或无限期死亡。
  • Beneficiary receives education assistance for U.S. military service (分配不得超过教育费用).
  • 仅在确定美国机会或终身学习学分时考虑到合格的教育费用才计入收入。
  • 指定的受益人收到以下任何内容:
    • 免税奖学金或研究金
    • 退伍军人’教育援助
    • 雇主提供的教育援助
    • 用于教育支出的任何其他免税付款(礼物,遗赠或遗产除外)

Are 529s the Answer to Soaring 学费Costs?

如果您在孩子出生时就开始制定计划,并经常提早供款,那么529可以帮助限制学费上涨的影响。但是,大学教育成本可能已经过高–四年制公共机构的平均年收入为$ 19,189。人们必须希望这种泡沫早早破灭,否则,专科教育只会成为金融精英的储备。

有关529s的更多信息

如果您对529计划感兴趣,请查看所有详细资料。计划因州而异’的计划不如其他州’的计划。并非所有计划都是平等的。另外,请花几分钟时间查看 国税局出版物970 符合资格的学费计划。

529计划讨论:

  • 您是否已开始投资529?预付还是储蓄?又为什么呢
  • 您是否从居住州以外的州投资了529计划?哪个州,为什么?
  • 您是否出于支付孩子以外的其他原因投资了529计划’未来的教育费用?

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