自创建此博客以来，我收到的请求量最大的职位之一是涵盖529个计划。为什么？我的看法是，该网站的许多读者是第一次生孩子，并且随着15到18年的快速发展，人们对教育成本可能会感到恐惧。 学费通胀，并且看不到任何缓解。
It’确实令人担忧，尤其是如果您属于该营地，并且他认为4年或6年大学学位是获得体面的薪水工作的先决条件。根据美国教育部的资料， 年平均费用 在过去的十年中，四年制公立学校的年增长率为3.2％。按照这种速度，到2026年，每年的公共学费将为25,387美元。四年制学位的总费用将超过$ 101,548！
此类学位的教育通货膨胀的迅速发展无疑导致了下一代最大的挑战之一– the 学生债务危机.
我不属于那种认为4年或6年学位是高薪工作的必要条件的营地（尽管它肯定会有所帮助），并且ROI可以使个人受益’在某些情况下是不利的。不过，如果您的家庭优先考虑接受正规的大学教育（确实’不必只是你的孩子），这篇文章应该有助于设定框架。
什么是529计划？
A 529 plan, at its simplest, is a tax-advantaged 储蓄 plan designed to encourage saving and 投资 for future education costs for a designated beneficiary. They are also referred to as QTPs (Qualified 学费Programs), and the “529” moniker comes from the section 529 of the IRS tax code 他们 reside in.
529计划有两种类型– prepaid 学费 and a 储蓄 plan –它们之间的差异将更详细地介绍。
529 储蓄 plans are administered at the state level and all 50个州 have one. You are free to choose a 529 from any state, however, there may be advantages to staying within your state of residence, as we’ll discuss.
任何人都可以制定529计划，您可以指定任何人作为受益人– friend or family.
你可以自己开一个529计划吗？
是的你可以 为自己使用529计划。但是不要’不能将其视为税收优惠的替代退休账户。以后再说…
529计划有什么好处？
Some states allow tax deductions on part or all of contributions. 529 earnings are tax-deferred and distributions are tax-exempt (given that 他们 meet IRS criteria). In this regard, 他们 are kind of like 罗斯IRAs, with the additional possible benefit of a state 所得税 deduction.
在查看状态之前，您可能需要查看内部。许多州仅在计划内为州居民提供福利。这些可以包括税收优惠，匹配的奖学金和补助金，免受债权人保护以及免除国家财政援助的计算。
If you are interested in having a beneficiary participate in a post-secondary education in the future, putting away 储蓄 now can have a hugely beneficial impact, given the aforementioned rising costs of 学费.
529s的另一个主要好处是拥有帐户的人– which I’ll detail next.
WHO“Owns” the 529 Account?
我们最近报道了 监护IRA’s 对于未成年人。托管IRA有趣的事情之一’s是该帐户的真正所有者是未成年人。托管人只管理帐户，直到未成年人成年为止。
在这方面，529个计划完全不同。任何人都可以设置该帐户并命名自己选择的捐助者。所有者是建立帐户的个人，并且该人对计划具有完全控制权。当未成年人达到成年年龄时，这不会改变。
受益人也可以随时更改。
529有什么缺点吗？
Contributions to a 529 plan are NOT federal 所得税 deductible.
Any unqualified distributions are subject to 所得税 (earnings) and an additional 10% penalty (more on this later).
还有可能用于教育支出的529资金可能会减少学生’有资格获得基于需求的经济援助。
529 Prepaid 学费Plan Vs. 529储蓄计划
| Prepaid 学费529 | 529储蓄计划 | |
|---|---|---|
| 这个怎么运作： | 您现在为将来的教育付费。参与机构的学费已经锁定在今天的价格之下。 | Works more like an 投资 account where you can contribute and withdraw at the time the benefactor has education costs. |
| 可用于的费用： | 学费&强制性费用。一些计划允许您预购房间&登机或使用多余的学分抵充其他合格费用。 | 所有合格的教育费用，包括学费，住宿费&食宿，强制性费用，书籍， & computers. |
| 州居留要求： | 在大多数州，居住是必需的。 | State residency is not required, although there may be additional benefits (i.e. state 所得税 deduction) by purchasing in state. |
| 表现/保证： | 大多数都得到州政府的支持。 | 结果因市场表现而异。 |
| 年龄限制： | 大多数都有年龄限制。 | 没有年龄限制。受益人可以是任何年龄。 |
| 可用性： | 10个州（正在接受新申请人） | 50个州 |
Which States Have Prepaid 学费529 Plans?
所有五十个州和哥伦比亚特区都赞助至少一种529计划。但是，只有10个州有预付的学费529计划，而且这个数字正在减少。其中大多数要求在该州居住。
以下各州提供有保证的（有州支持的）预付学费计划：
以下各州提供了预付的学费计划，但条款可能会发生变化：
529供款的收入限额
有趣的是，对529个计划供款没有收入限制。
529计划供款限制
从技术上讲，捐款不能超过为受益人提供合格教育费用所需的金额。您在529帐户中存入的资金被视为礼物，因此有资格获得每年15,000美元的个人，30,000美元的已婚夫妻共同报税（2019年和2020年）的礼物税。也就是说，每个受益人每年最多可以捐款15,000美元（如果您结转未来4年，则最多可以捐款75,000美元），而无需支付任何赠与税。您可以捐款更多，但会产生赠与税。有关此主题的更多信息，请查看 国税局表格709的说明.
529可以用于哪些类型的机构？
合格的教育机构通常包括大学，大学，职业学校或其他有资格参加由大学管理的学生援助计划的专上教育机构。 美国教育部.
529合格费用
Funds from a 529 储蓄 plan can be used for:
- 学费
- 强制性费用
- 图书&所需的用品和设备
- 电脑，相关设备，& internet access
- 房间&董事会（如果至少是半日制学生）
在美国任何经认可的学院，大学或职业学校以及某些外国大学。
资金不能用于任何形式的学生贷款或学生贷款利息。
预付的学费计划有不同的规定，但通常只包含学费和强制性费用。
转移529名受益人
假设您有一个配偶或孩子，最终不上大专，而您想将受益人换成另一位家庭成员。可以做到这一点，而不会产生任何税收后果。
You can even change yourself to the beneficiary, if your child no longer needs the 储蓄.
您可以将资金从一项529计划中划转到另一项计划（即一个孩子）’s 529给另一个人或一个孩子’529（如果是配偶），如果您’d like.
如果资金未使用怎么办？
这是个大问题。如果您多年来捐款数千甚至数万，而后来又发现这笔钱不能用于任何受益人，该怎么办？那资金怎么了？
我们已经介绍了您可以更改受益人。
Beyond that, most plans allow you to reclaim contributed funds for yourself at any time or make yourself the beneficiary. However, as mentioned earlier, any unqualified distributions are subject to 所得税 on gains and an additional 10% penalty. This does not change over time and 529 plans cannot be converted into 退休帐户 or other retirement plans.
如果分配为：税收和10％规则有例外：
- 死亡时支付给受益人或受益人的遗产。
- 指定的受益人被禁用。如果有证据表明一个人由于身体或精神状况而无法进行任何实质性的有酬活动，则该人被视为残疾人。医生必须确定个人’可能会导致死亡或无限期死亡。
- Beneficiary receives education assistance for U.S. military service (分配不得超过教育费用).
- 仅在确定美国机会或终身学习学分时考虑到合格的教育费用才计入收入。
- 指定的受益人收到以下任何内容：
- 免税奖学金或研究金
- 退伍军人’教育援助
- 雇主提供的教育援助
- 用于教育支出的任何其他免税付款（礼物，遗赠或遗产除外）
Are 529s the Answer to Soaring 学费Costs?
如果您在孩子出生时就开始制定计划，并经常提早供款，那么529可以帮助限制学费上涨的影响。但是，大学教育成本可能已经过高–四年制公共机构的平均年收入为$ 19,189。人们必须希望这种泡沫早早破灭，否则，专科教育只会成为金融精英的储备。
有关529s的更多信息
如果您对529计划感兴趣，请查看所有详细资料。计划因州而异’的计划不如其他州’的计划。并非所有计划都是平等的。另外，请花几分钟时间查看 国税局出版物970 符合资格的学费计划。
529计划讨论：
- 您是否已开始投资529？预付还是储蓄？又为什么呢
- 您是否从居住州以外的州投资了529计划？哪个州，为什么？
- 您是否出于支付孩子以外的其他原因投资了529计划’未来的教育费用？
相关文章：
我住在英国。我们没有像529计划那样的好主意。学费上涨如此之快，但与此同时工资却无法跟上步伐。将来我确实会担心学费成本。那’s why i’m saving now!
这个整体思路绝对的一切让我感到恶心和蠕动并希望汤姆黑樱桃将当选总统。他们（我’我对此不是很明确‘they’ but I’m kind of picturing a bunch of private equity folks, a few lobbyists, and a few of their buddies in congress) have convinced us for years that we have to spend much more than our parents ever earned to get an education. So an entire generation is now in debt, and now 他们 are telling us that we need to start saving for our kid’的大学（孩子很单身，没有人能负担得起更多– see for example http://www.theatlantic.com/sexes/archive/2013/02/dont-rule-out-having-children-because-you-want-to-have-a-career/273154/ ）因为如果我们不’开始将我们的资金倾注到华尔街可以在接下来的20年中发挥作用的基金中，我们’最终我们的孩子从口袋里掏出40万美元，我们赢了’直到我们退休’re 68.
学费将永远呈指数级增长的假设与房价在2005年将继续保持其趋势这一事实建立在一起。在某个时候，实体经济受到阻碍，人们开始问我们这里到底在做什么？掏出数十万美元购买技能，其中许多技能可以在线学习或在工作中学得更好。显然，系统将开始出现一些裂缝。当然，当小贾斯比去普林斯顿时，有几十万的精英人士将继续他们的生活’关于唐顿修道院，但我们其余的人会对此有所考虑。
当然，到处都是傻瓜，他们为不为自己的孩子负担未来的大学而感到恐惧。
另一个巨大的问题是人们已经停止生孩子了，因为这是一种讨论– you aren’除非您不适合做父母’设置了这样的帐户 –结果，中产阶级的出生率急剧下降。我们都将在80岁时退休，因为三十年后，中产阶级将完全被淘汰。–我们最好希望印度和南美继续派人到这里来，因为我们的经济不’要供养的人口中有2/3退休了。
非常翔实的帖子。我认为，如果父母要送孩子上大学，随着学费的上涨，这将变得更加必要。如果您的孩子不这样做，您可以使自己成为受益者’上大学使这成为一个非常有吸引力的选择。
我22岁，在军中。我还有一年的时间，之后将全日制上学。我的名字中有一个529计划，约9k。我相信它是从8k开始的。
我知道我可以索要这笔钱，因为我将基本通过GI法案。但是你说“分配不得超过教育费用”。这到底是什么意思？一年？学期？显然，从长远来看，我的教育水平将超过9k。只是好奇。 9k可以很好地配合我目前的投资组合。
好帖子。我刚刚为一岁的孩子打开了529，并在决定计划之前做了很多研究。我以为我要强调几点：
1）大多数州提供自己的529（如果您在该州居住，一些幸运的州甚至会为529储户提供匹配的美元），但是Vanguard等金融公司也提供529帐户，因此您可以比只是状态’的产品。金融公司’s 529 plans don’t come with the state tax-deduction incentive, but 他们 can have very low cost ratios (see my point #3 below).
2）大多数州提供两种不同类型的529– an “investment” option, where the 529 is managed as an 投资, or a “savings” option, where the money in the 529 is placed into bonds/CDs. Also, some 投资 plans will automatically “adjust” as your child ages, moving more funds into bonds/CDs as your kid gets closer to college-age. However, 他们 don’t all do this, so it’考虑一下您喜欢手动操作还是手动操作529，然后寻找合适的搭配是很有帮助的。
3）如果您因为州允许对任何529捐款进行税收减免而倾向于州计划，那么查看529管理费用非常重要。我住在蒙大拿州，那里确实有一个州计划，可以为529笔捐款提供州税减免（每人最多$ 3,000），但是执行该计划的成本比率令人震惊（在0.89％-1.29％之间；用于比较的Vanguard （0.29％）。我算了一笔账，即使有了州税减免，从长远来看，我也会选择成本成本较低的基金来节省更多（假设收益率相同）。请务必注意这一点。
4）有几个现有程序可以帮助您增加529项捐款。例如，Upromise（还有其他一些，但我’我忘了把它们忘在脑海中）是一个与许多国家连锁店打交道的程序。如果您要在线订购商品，并且访问该商店’通过Upromise网站访问他们的网站，他们会将购买成本的5％发送到您的受益人帐户中，然后您可以将其发送到529。您还可以向他们注册信用卡，当您从合作伙伴处购买商品时也可以再次注册零售商，部分购买成本将存入您的受益人帐户。虽然我的购物习惯没有，但有些人一年能多赚几百美元。’似乎和那一切一样有益。
很棒的补充，谢谢！
很棒的总结。关于将所有权转移给另一位家庭成员，请注意，仅仅是因为’t ‘income tax’将受益人转移给另一位家庭成员的后果，由于您实质上是从一个人到另一个人的礼物，因此可能仍要缴纳潜在的礼物税。但是，对于大多数人来说，’尤其是如果您当时选择5年礼物选项时，这将是一个问题。这是美国国税局不确定的领域，尤其是因为529项计划的真正避风港’到处都是这么久。
自然，CA是未列入预付费学费计划清单的州之一。
What about an ESA (educational 储蓄 account)? I don’我对他们不太了解，但我计划进行一些研究，因为我可能很快就会生孩子，并希望尽快开始为大学存钱。是ESA’s a good option?
他们不如529’几乎在所有方面都有。
非常有趣的文章。我认为，解决学费上涨的真正方法是永远不会发生的：人们需要不再愿意支付那么多钱。
锁定孩子’将您的学校选择到您当前所处的状态似乎太冒险了。我决定去罗斯罗斯退休帐户，这样我就可以节省退休生活，并用这笔捐款支付学费。
我没有’太远了，所以请让我知道是否我’m crazy.
529 储蓄 plans may have additional tax benefits for that state, but 他们 are not locked down to only in-state schools. Prepaid might be a different story, depending on the plan.
感谢您的答复’s good to know.
我有一些做罗斯的理由。一世’ve upped my 401k contribution to 10% and upped my weekly HSA contributions as to max out for this year (2012 I paid less than 10% in taxes). I would like to balance the tax deferred with tax exempt and not dilute the concentration of 储蓄.
然后，如果我的女儿确实上大学，我可以在罗斯获得13年的复合增长的同时，支付罗斯的学费。
一旦这一切，通货膨胀将变得更糟‘cheap money’从QE1，QE2和QEinfinity投放市场…
本文在介绍基础知识方面做得很好。即使您永远不打算将钱花在合格的教育费用上，也总是最好选择在税后投资的529计划中投资。 10％的不合格提款罚金被股息收益的复合收益免税额所抵消。
我今年27岁，尚未结婚，但是我每年缴纳的最高税额可抵扣额为$ 5,000。
如果您想再次检查我的数学，我’我在下面包括了我的假设。
Tax529计划后
YearAccount不合格提款
0 $ 100.00 $ 100.00
1 $ 106.60 $ 107.00
2 $ 112.36 $ 114.49
3 $ 118.42 $ 122.50
4 $ 124.82 $ 131.08
5 $ 131.56 $ 140.26
6 $ 138.66 $ 150.07
7 $ 146.15 $ 160.58
8 $ 154.04 $ 171.82
9 $ 162.36 $ 183.85
10 $ 171.13 $ 196.72
11 $ 180.37 $ 210.49
12 $ 190.11 $ 225.22
13 $ 200.38 $ 240.98
14 $ 211.20 $ 257.85
15 $ 222.60 $ 275.90
16 $ 234.62 $ 295.22
17 $ 247.29 $ 315.88
18 $ 260.64 $ 337.99
19 $ 274.72 $ 361.65
20 $ 289.55 $ 386.97
成本基础$ 132.00 $ 100.00
资本收益157.55美元286.97美元
含税$ 31.51 $ 57.39
非定额罚款$ 28.70
网络258.042796300.8779124
假设条件
2% div
5％资本
20％的股息/资本利得税率
10％的非标准罚款
没有前期扣税（例如CT和NY提供扣减）
investing options are the same (in reality, 529 投资 options are more limited)
糟糕，我在完成之前不小心碰到了回复。
总之，529计划是惊人的。
如果您将其用于教育支出，’s a huge tax benefit
如果您的州给您减免捐款税，’中等税收优惠。
如果你不这样做’把它花在教育费用上，没有财务方面的弊端。实际上，您的收入要比常规的税后帐户好一些。
唐’不要太在意计算。一世’m只是表明与进行正常的税后账户投资相比，进行不合格的分配没有财务方面的不利影响。