每年一次，当纳税时间到来时，您将获得以下条款 毛 income, adjusted 毛 income (AGI)和 modified adjusted 毛 income (MAGI) 推到你的脸上…很多。既然你’仅仅面对不得不每年一次地了解这些有些含糊的税收条款意味着什么，它们很容易被忘记。哎呀，我已经做到了。
所以，我’在这篇文章中要做的是突出显示这些术语的含义，您将在何处遇到它们以及为什么要知道它们的重要性，以便将来在歧义性再次出现时可以参考这篇文章。
总收入（又称总收入）
We’从简单的一开始。 总收入 就是您在扣除任何扣除和税款之前每年收到的总金钱或收入。总收入也称为‘gross earnings’, ‘total income’, or simply ‘gross’。起初，您可能会认为，好吧， ’我的薪水，很简单。不完全的。国税局是您以下所有收入来源的净额 1040:
- 工资
- 薪水
- 提示
- 应税利息
- 普通股利
- 应税退款，抵免额或州和地方所得税的抵销
- 收到lim养费
- 营业收入或损失
- 资本利得或损失
- 其他收益或损失
- 应纳税的IRA分配
- 应税养老金和年金
- 出租房地产
- 特许权使用费
- 农场收入或损失
- 失业补偿金
- 应税社会保障福利
- 和其他收入
所有这些收入来源加起来‘total income’1040行7b上的金额。
在某些情况下，您可能未达到 最低申报收入，并且在法律上不要求提交纳税申报单。但是，如果您有资格获得众多可退还税收抵免中的至少一种，则您仍可能从中受益。
调整后总收入（AGI）
幸运的是，我们’t taxed on 毛 income. We get to subtract a number of deductions. Your 毛 income minus all of these deductions is what becomes your adjusted 毛 income (AGI) or Net Income. What deductions do you get to subtract from your 毛 income on your 1040?
- 爱尔兰共和军和 自雇退休计划 贡献（即 9月IRA, 简单的爱尔兰共和军以及合格的计划）
- 抚养费付款（适用于2019年之前的离婚协议）
- 自雇健康保险金
- 缴纳的所有自雇税的一半
- 健康储蓄账户（HSA） 贡献
- 提早提取储蓄的罚款
- 教育者费用
- 学生贷款利息
- 搬家费用（适用于2018之前的纳税年度）
- 学杂费
- 国内生产活动的扣除额（适用于2018之前的纳税年度）
- 表演艺术家，音乐经纪人和收费政府官员的某些业务费用
Adjusted 毛 income is reported on line 8b of your 1040.
Neither the standard deduction or itemized deductions are factored into your adjusted 毛 income.
调整后的调整后总收入（MAGI）
Modified adjusted 毛 income (MAGI) 之所以重要，是因为它们用于计算收入淘汰限额，以表明您的 罗斯IRA, 9月IRA, 简单的爱尔兰共和军 和 传统的IRA最大供款限额 是。做一些减少收入的事情，例如增加最大401k捐款，实际上可能会降低您的整体MAGI，并允许您为IRA捐款更多’s.
的 国税局定义MAGI 如：
AGI加（减）以下推论：
- 任何被动损失或被动收入
- 任何租金损失（不论IRC§469（c）（7）是否允许）
- 爱尔兰共和军缴款，应纳税的社会保障
- 自雇税的一半
- 137项中的收养费用不包括在内
- 学生贷款利息
- 不包括来自美国储蓄债券的收入（支付高等教育学费和学杂费）
- 合格学费
- 外国所得收入排除
- 外国房屋排除或扣除
- 学费减免
- PTP（公开交易的合伙企业）造成的任何总体损失
另外，为了有资格获得 退休储蓄供款信贷, you must have an adjusted 毛 income under these limits, for 2020:
- 单身申报人和已婚人士分开申报的费用为$ 32,500
- 户主$ 48,750
- $ 65,000：夫妻共同申报
在2021年：
- 单身申报人和已婚人士分别申报的费用为$ 33,000
- 户主$ 49,500
- 已婚夫妇共同申报为$ 66,000
你有它– 毛 income, adjusted 毛 income, 和 modified 毛 income in a nutshell. I’在以后的一些帖子中将引用这些术语。目前没有测验。
相关文章：
好帖子。但是，请注意，您反复参考了W4的第1页。我认为您的意思是1040。W4是您开始工作，设置预提金等时所使用的表格。您还可以重新提交W4’d想调整您当前与雇主的预扣款。但是，1040是年终收益。
艾德丽安（Adrienne）–谢谢，谢谢。进行了更新。脑冻结。税收内容可以帮助您做到这一点。
似乎有18万美元的限制，以便在已婚夫妇共同申请时获得高等教育减免，但我找不到这笔款项的由来。在IRS代码标题26标题A，第1章，章节B，第1部分，第62节中没有提及限制。请帮助我找到它的来源。
what line on 1040 is modified adjusted 毛 income line 37 or 43
玛丽，这是一个很好的问题。据我所知，第37行是您的AGI，第43行是您的MAGI。
我不’不知道为什么文章没有’t还列出了从AGI中得出的相关扣除额和标准扣除额/项目扣除额，以计算MAGI–对于那些有孩子和抵押的人来说，这是两个巨大的选择！
抱歉，第43行不是您的应纳税收入。
的 modified adjusted 毛 income is found by taking your AGI (line 37) 和 adding back certain items such as foreign income, foreign-housing deductions, student-loan deductions, IRA-contribution deductions 和 deductions for higher-education costs.
应当指出，MAGI还用于确定加入Medicare计划B和D（处方药）的保费是多少。大多数人支付基本保费。但是保费会根据MAGI级别而上涨（最高260％），除非该人完全放弃了Medicare福利。
是的，这发生在我身上。今年，我和我丈夫一直提起诉讼，而且一直有，但是他并没有意识到自己获得的一次性收入，他今年77岁，我71岁，并且还在工作。收入
这两个信徒都受到了影响。Seemus对两个人都受到不公平的对待，这封信于2012年11月21日发送。
您能向我保证，MAGI是1040表格上的第43行。由于股息，我担心会超出85K的限制，因此会因Medicare B部分和D部分处方药计划而受到处罚。
谢谢！！
罗杰
表格1040的第42行是应税收入，而不是修改后的调整后收入（MAGI）。 MAGI是AGI，具有上面文章中列出的某些调整。对于许多人来说，MAGI和AGI将是相同的。 MAGI最常见的调整是应纳税社会保险收入，被动收入或被动损失以及一半的自雇税。希望这可以帮助。
对不起，应该读“line 43”.
格伦是正确的…..每个人都在谈论他们的应税收入是他们的MAGI。
您的MAGI是AGI +免税收入8b +我相信大多数项目在第23- 37行中扣除（但请仔细检查以确保它’s all those items…我知道一定会重新添加一些来计算yoru MAGI。
非常感谢！！这是一篇很棒的文章，我也很喜欢阅读您的博客和个人资料。伟大的目标！一世’我也为此射击。再次感谢您分享您的热情和知识！
米勒是正确的，请参阅上面的IRS的MAGI定义。但是，MAGI是针对Medicare的另一种计算方式，您必须将AGI免税利息添加到其中。
麦加医疗保险，您必须在您之前增加您当年声称的每笔免税利息？教会的捐款，房子的利益，是那样的吗？如果超过200,000，那么您必须支付更多的保费呢？ 2012年是他们得出这一结论的一年。他们每年都会计算一次。 167.00中是否包含处方？还是增加了该处方？只是不能’t tell>谢谢，如果可以回答
is is safe to assume that the standard deduction is subtracted from 毛 income to figure agi if you dont itemize???
您的社会保障税免税额是多少？
（我的案件的15％）已添加到您的AGI中
或者从您的AGI中减去
调整后的总收入？
我已经收到社会保障局的通知，根据2012年所得税申报单/单身身份，我的每月社会保障金将减少与收入相关的167.80美元（调整项）。我的MAGI为175686美元，少于200,000美元（ ？）“可负担医疗法案”设定的阈值水平。这表明没有减少SS付款的保证。我对吗
还是错？最好的问候D.L.Shaw
我收到了一封来自ss的关于医疗保险的信，该信将我的标准保费加到我的104.90 + 167.80，导致收入相关调整。我将从11月开始进行医疗保险。我的MAGI是164,000。所以我很好奇这个数字，以及什么时候该支付超出正常水平的额外费用。但我知道上限是20万。我在2012年有额外收入。从ira..don取出’通常有那么多。因此，我应该打个招呼，问一问，听起来好像您必须减少167的额外费用？真的吗？同样，这将是我从事医疗保险的第一年，为什么他们要看2012年的所得税金额。为什么不是我的2013？少了。他们为什么选择2012年？你知道吗？如果2013年我在MAGI上的人数要少得多，那对他们来说重要吗？他们是否会通过每年更改我的保费？我一直在尝试打电话，但认为您可能偶然知道答案。感谢您提出意见，以尝试解决这一问题。
对于完全自雇以找出与ACA直接相关的MAGI的人们，很难找到在Schedule C上引用了特定行的任何SITE（或在另一张表格上看到的现实行？）。我忽略了明显的地方吗？终于有了某种健康保险，真是太了不起了，但是如果这意味着我最终要付全额的钱，而没有得到自给自足的补贴呢？…叹。当我拒绝住在纸板箱中，我的工作需要车辆，而我却不这样做时，总的破坏者’认为放弃饮食是一种可行的长期策略。因此，实际上，明年准确地访问此信息可能会改变生活。
您是否找到针对自雇的Schedule C加薪的MAGI的答案？一世’我怀着同样的希望去纳税，我赢了’不必偿还任何健康预付款。一世’我从那时起就使用Turbo Tax’今年赚不了多少’正在为我计算。我认为已经增加了很多。自雇税，也许还有汽车折旧，我可以’t tell but I’在我付款并提交到目前为止所做的事情之前，先向Turbo Tax发送一个问题。我已经和他们谈过了，但是他们可以’也不能回答我的问题。
要索取我低估的医疗费用，它必须比我的调整后收入高10％，这是1040年的第43行吗？
如果未从您的列表中看到，则“调整后的调整后总收入”的计算中是否包含来自401K或罗斯的收入。是否包括收入类型？是否包括非联邦应税利息收入？ （国家或地方债券的利息收入）
再次感谢
理查德
有许多网站专门说明如何在表格1040上计算修改后的调整后收入。没有关于如何在退货中报告魔术师的信息。
我有一个持续的问题，我可以’似乎找不到明确的答案。如果您有一个被动的租赁意愿，在1040的第17行产生了亏损，那么在为ACA计算MAGI时会增加吗？ （保险导航员告诉我，在估算您的收入时，请忽略损失）。但是，当您填写表格8962时，没有指示您将其添加回。那么收入膨胀了，然后您多付了保费？我想做正确的事，怕我错过了什么吗？谢谢！
I am using turbo tax 2017. It has calculated my MAGI to be $150,004, which is the same as my combined married filing jointly 毛 income (not AGI). Since it is over the $119,000, I cannot include my IRA deductions. Should (can) the MAGI be the same as my 毛 income (not AGI)? I thought AGi 和 MAGI were always less than Gross Income.
在确定IRA或Roth IRA帐户的资格时，MAGI是否包括市政债券利息？我已经读过它影响社会保障税的内容。