调整后总收入(AGI)与调整后的调整后总收入(MAGI)

每年一次,当纳税时间到来时,您将获得以下条款 毛 income, adjusted 毛 income (AGI)modified adjusted 毛 income (MAGI) 推到你的脸上…很多。既然你’仅仅面对不得不每年一次地了解这些有些含糊的税收条款意味着什么,它们很容易被忘记。哎呀,我已经做到了。




所以,我’在这篇文章中要做的是突出显示这些术语的含义,您将在何处遇到它们以及为什么要知道它们的重要性,以便将来在歧义性再次出现时可以参考这篇文章。

总收入(又称总收入)

毛 income

We’从简单的一开始。 总收入 就是您在扣除任何扣除和税款之前每年收到的总金钱或收入。总收入也称为‘gross earnings’, ‘total income’, or simply ‘gross’。起初,您可能会认为,好吧, ’我的薪水,很简单。不完全的。国税局是您以下所有收入来源的净额 1040:

  • 工资
  • 薪水
  • 提示
  • 应税利息
  • 普通股利
  • 应税退款,抵免额或州和地方所得税的抵销
  • 收到lim养费
  • 营业收入或损失
  • 资本利得或损失
  • 其他收益或损失
  • 应纳税的IRA分配
  • 应税养老金和年金
  • 出租房地产
  • 特许权使用费
  • 农场收入或损失
  • 失业补偿金
  • 应税社会保障福利
  • 和其他收入

所有这些收入来源加起来‘total income’1040行7b上的金额。

在某些情况下,您可能未达到 最低申报收入,并且在法律上不要求提交纳税申报单。但是,如果您有资格获得众多可退还税收抵免中的至少一种,则您仍可能从中受益。

调整后总收入(AGI)

幸运的是,我们’t taxed on 毛 income. We get to subtract a number of deductions. Your 毛 income minus all of these deductions is what becomes your adjusted 毛 income (AGI) or Net Income. What deductions do you get to subtract from your 毛 income on your 1040?




  • 爱尔兰共和军和 自雇退休计划 贡献(即 9月IRA, 简单的爱尔兰共和军以及合格的计划)
  • 抚养费付款(适用于2019年之前的离婚协议)
  • 自雇健康保险金
  • 缴纳的所有自雇税的一半
  • 健康储蓄账户(HSA) 贡献
  • 提早提取储蓄的罚款
  • 教育者费用
  • 学生贷款利息
  • 搬家费用(适用于2018之前的纳税年度)
  • 学杂费
  • 国内生产活动的扣除额(适用于2018之前的纳税年度)
  • 表演艺术家,音乐经纪人和收费政府官员的某些业务费用

Adjusted 毛 income is reported on line 8b of your 1040.

Neither the standard deduction or itemized deductions are factored into your adjusted 毛 income.

adjusted 毛 income

调整后的调整后总收入(MAGI)

Modified adjusted 毛 income (MAGI) 之所以重要,是因为它们用于计算收入淘汰限额,以表明您的 罗斯IRA, 9月IRA, 简单的爱尔兰共和军传统的IRA最大供款限额 是。做一些减少收入的事情,例如增加最大401k捐款,实际上可能会降低您的整体MAGI,并允许您为IRA捐款更多’s.

国税局定义MAGI 如:

AGI加(减)以下推论:

  • 任何被动损失或被动收入
  • 任何租金损失(不论IRC§469(c)(7)是否允许)
  • 爱尔兰共和军缴款,应纳税的社会保障
  • 自雇税的一半
  • 137项中的收养费用不包括在内
  • 学生贷款利息
  • 不包括来自美国储蓄债券的收入(支付高等教育学费和学杂费)
  • 合格学费
  • 外国所得收入排除
  • 外国房屋排除或扣除
  • 学费减免
  • PTP(公开交易的合伙企业)造成的任何总体损失

modified adjusted 毛 income MAGI

另外,为了有资格获得 退休储蓄供款信贷, you must have an adjusted 毛 income under these limits, for 2020:

  • 单身申报人和已婚人士分开申报的费用为$ 32,500
  • 户主$ 48,750
  • $ 65,000:夫妻共同申报

在2021年:

  • 单身申报人和已婚人士分别申报的费用为$ 33,000
  • 户主$ 49,500
  • 已婚夫妇共同申报为$ 66,000

你有它– 毛 income, adjusted 毛 income, 和 modified 毛 income in a nutshell. I’在以后的一些帖子中将引用这些术语。目前没有测验。

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