后门罗斯IRA:概述& How-To Guide

在我以前 罗斯IRA 基础知识帖子,我从读者Julia那里收到以下问题:




很好的总结,但我想知道有关Backdoor 罗斯IRA选项的信息很有趣。后门罗斯不是从根本上消除了罗斯的所有收入限制吗?

It’一个好问题。一世 ’完全出于种种原因一直忽略了Backdoor 罗斯IRA主题’我将在本文结尾处进行讨论。但是,在我们去那里之前,让’首先介绍什么是Backdoor 罗斯IRA及其工作原理。

后门罗斯IRA

什么是后门罗斯IRA?

后门罗斯个人退休账户(IRA)是高收入者通过罗斯个人退休账户(IRA)捐款的一种方式‘back door’ by first making 不可扣减供款 到传统的IRA,然后将这些供款转换为Roth IRA(这也是不可抵扣的,但对供款有收入限制)。这样做可以增加长期税收优惠的积极退休储蓄。

高收入者,特别是那些高于 罗斯IRA收入限额,不能直接向罗斯IRA捐款。为了获得罗斯IRA的好处,他们必须利用IRS漏洞,并通过不可抵扣的传统转Roth转换做出贡献。对传统IRA进行不可扣除的捐款没有收入限制。

你听过“不可扣减供款”对。传统的IRA缴费通常可抵扣,而Roth IRA缴费则不可抵扣(使用Roths时,您现在要纳税,但是未来的收入和取款在退休时免税。这是使后门罗斯转换成为可能的关键组件。




注意: 如果您的收入低于罗斯IRA的收入限额,那么您可以直接向罗斯IRA缴费(甚至更好, 在我看来,为传统IRA做出可抵扣的贡献),并且方便地忘记了所有有关Backdoor Roth的信息。

后门罗斯IRA步骤:后门罗斯IRA转换如何工作?

在最简单的层次上,这是Backdoor 罗斯IRA转换步骤:

第1步: 纳税人拥有同一个经纪人的传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户(如果没有,他们可以通过 在线折扣经纪人)。

第2步: 纳税人在给定年份达到的收入水平超过罗斯IRA缴款收入限额。

第三步: 纳税人在该纳税年度向传统IRA做出不可抵扣的供款(直至 爱尔兰共和军最大贡献)。

步骤4: 捐款过账到帐户后(通常最快在第二天或之后),纳税人便将100%的资金从传统IRA转换为Roth IRA。

步骤5: 纳税人不要求扣除IRA供款,而是填写 国税局8606表 完成纳税时。

后门罗斯IRA危险(即按比例规则)&分步交易原则)

后门罗斯IRA并非万无一失。如果您操作不正确,则可能导致过度征税或更糟。

如果您在任何传统IRA中拥有任何预先可扣除的资金, 9月IRA, 要么 简单的爱尔兰共和军,这些类型的帐户会全部合并在一起进行转换,您不能仅转换不可扣除的金额。这称为 比例规则。它’最好用一个例子说明。

让’s say:

  • 您的IRA资产总额为50,000美元。
  • $10,000 of those assets are 不可扣减供款.
  • 您资产的20%($ 10,000 / $ 50,000)是不可抵扣的。

由于按比例分配规则,在此示例中,任何部分转换都被视为应纳税的80%,而仅应纳税的则为20%,这将消除进行转换的大部分好处,因为那些需要进行后门转换的人第一名高 税级 并会为免赔额支付高额税款。

因此,将任何可抵扣的SEP-IRA,SIMPLE IRA,传统IRA资金划归雇主资助的401K(被视为单独的资金,’请先计入按比例分配规则),然后再执行后门罗斯IRA转换,否则您可能会为转换前扣除的部分承担大量税款。但是,并非每个401K都允许这种类型的转换。

听起来复杂吗?它是。

还有后门罗斯IRA在技术上是否合法的问题。没有提到后门罗斯IRA 国税局网站 因为美国国税局不承认自己的漏洞。

分步交易原则 本质上说,如果不允许一项个人行为,那么也将通过一系列法律步骤也不允许这样做。后门罗斯(Roth)爱尔兰共和军(IRA)转换很常见,而国税局(IRS)接people而来的可能性不大,但仅是威胁就足以逃脱。

这篇文章不是对使用Backdoor 罗斯IRA转换的认可或建议。了解风险并在执行后门罗斯IRA转换之前咨询专业人士。这里的大多数读者将不会获得足够的收入来使用后门罗斯(检查限制)。那些意识到风险的人应该谨慎行事。

大型后门罗斯怎么办?

A 大型后门罗斯,是您对401K进行税后供款,然后将其转换为Roth IRA或Roth 401K的一种方式。如果您的雇主允许,并且您有足够的现金来使它运转,那么值得进一步探索,以增加退休储蓄。

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