后门罗斯IRA：概述& How-To Guide

在我以前 罗斯IRA 基础知识帖子，我从读者Julia那里收到以下问题：

很好的总结，但我想知道有关Backdoor 罗斯IRA选项的信息很有趣。后门罗斯不是从根本上消除了罗斯的所有收入限制吗？

It’一个好问题。一世 ’完全出于种种原因一直忽略了Backdoor 罗斯IRA主题’我将在本文结尾处进行讨论。但是，在我们去那里之前，让’首先介绍什么是Backdoor 罗斯IRA及其工作原理。

什么是后门罗斯IRA？

后门罗斯个人退休账户（IRA）是高收入者通过罗斯个人退休账户（IRA）捐款的一种方式‘back door’ by first making 不可扣减供款 到传统的IRA，然后将这些供款转换为Roth IRA（这也是不可抵扣的，但对供款有收入限制）。这样做可以增加长期税收优惠的积极退休储蓄。

高收入者，特别是那些高于 罗斯IRA收入限额，不能直接向罗斯IRA捐款。为了获得罗斯IRA的好处，他们必须利用IRS漏洞，并通过不可抵扣的传统转Roth转换做出贡献。对传统IRA进行不可扣除的捐款没有收入限制。

你听过“不可扣减供款”对。传统的IRA缴费通常可抵扣，而Roth IRA缴费则不可抵扣（使用Roths时，您现在要纳税，但是未来的收入和取款在退休时免税。这是使后门罗斯转换成为可能的关键组件。

注意： 如果您的收入低于罗斯IRA的收入限额，那么您可以直接向罗斯IRA缴费（甚至更好， 在我看来，为传统IRA做出可抵扣的贡献），并且方便地忘记了所有有关Backdoor Roth的信息。

后门罗斯IRA步骤：后门罗斯IRA转换如何工作？

在最简单的层次上，这是Backdoor 罗斯IRA转换步骤：

第1步： 纳税人拥有同一个经纪人的传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户（如果没有，他们可以通过 在线折扣经纪人）。

第2步： 纳税人在给定年份达到的收入水平超过罗斯IRA缴款收入限额。

第三步： 纳税人在该纳税年度向传统IRA做出不可抵扣的供款（直至 爱尔兰共和军最大贡献）。

步骤4： 捐款过账到帐户后（通常最快在第二天或之后），纳税人便将100％的资金从传统IRA转换为Roth IRA。

步骤5： 纳税人不要求扣除IRA供款，而是填写 国税局8606表 完成纳税时。

后门罗斯IRA危险（即按比例规则）&分步交易原则）

后门罗斯IRA并非万无一失。如果您操作不正确，则可能导致过度征税或更糟。

如果您在任何传统IRA中拥有任何预先可扣除的资金， 9月IRA， 要么 简单的爱尔兰共和军，这些类型的帐户会全部合并在一起进行转换，您不能仅转换不可扣除的金额。这称为 比例规则。它’最好用一个例子说明。

让’s say:

• 您的IRA资产总额为50,000美元。
• $10,000 of those assets are 不可扣减供款.
• 您资产的20％（$ 10,000 / $ 50,000）是不可抵扣的。

由于按比例分配规则，在此示例中，任何部分转换都被视为应纳税的80％，而仅应纳税的则为20％，这将消除进行转换的大部分好处，因为那些需要进行后门转换的人第一名高 税级 并会为免赔额支付高额税款。

因此，将任何可抵扣的SEP-IRA，SIMPLE IRA，传统IRA资金划归雇主资助的401K（被视为单独的资金，’请先计入按比例分配规则），然后再执行后门罗斯IRA转换，否则您可能会为转换前扣除的部分承担大量税款。但是，并非每个401K都允许这种类型的转换。

听起来复杂吗？它是。

还有后门罗斯IRA在技术上是否合法的问题。没有提到后门罗斯IRA 国税局网站 因为美国国税局不承认自己的漏洞。

的 分步交易原则 本质上说，如果不允许一项个人行为，那么也将通过一系列法律步骤也不允许这样做。后门罗斯（Roth）爱尔兰共和军（IRA）转换很常见，而国税局（IRS）接people而来的可能性不大，但仅是威胁就足以逃脱。

这篇文章不是对使用Backdoor 罗斯IRA转换的认可或建议。了解风险并在执行后门罗斯IRA转换之前咨询专业人士。这里的大多数读者将不会获得足够的收入来使用后门罗斯（检查限制）。那些意识到风险的人应该谨慎行事。

大型后门罗斯怎么办？

A 大型后门罗斯，是您对401K进行税后供款，然后将其转换为Roth IRA或Roth 401K的一种方式。如果您的雇主允许，并且您有足够的现金来使它运转，那么值得进一步探索，以增加退休储蓄。

相关文章：

• 配偶IRA基础
• 如何将401K转换为IRA
• 罗斯401K基础