资本利得和出售员工股票:您要做的’t Know Can Hurt you

有员工存货吗?注意资本收益的含义

前阵子,我们覆盖了 资产增值税 基本。我做的一件事’请注意,我认为当之无愧的是雇员股份单位的资本收益–您知道,那些事情使您无法在忙碌的星期一(如果您’非常幸运地得到他们)。




这里’对于任何需要使用员工库存单位的人来说,这都是必不可少的税收提示。一世 ’我会尽量保持简短和甜美,而不会使您对资本收益和资本损失的所有细节感到厌烦。

请记住,当您出售资本资产(即已完全归属的股票单位或应纳税投资帐户中的股票)时,您会获得资本收益(如果股票资产已升值)或 资本损失 (如果库存资产价值下降)。

如果您有资本收益,’要么被视为短期资本损益(如果从归属点起持有少于一年),要么被视为长期资本损益(如果被持有一年以上)。

就您的税收而言,两者之间的区别是巨大的。

您会看到,短期资本利得以您的普通收入率征税。长期资本收益不是。他们得到低于普通税率的优惠税收待遇。更具体地说,这是两者之间的差异 税级:

2020年短期资本收益:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
10%$ 0- $ 9,875$ 0- $ 19,750$ 0- $ 9,875$ 0- $ 14,100
12%$ 9,875- $ 40,125$ 19,750- $ 80,250$ 9,875- $ 40,125$ 14,100- $ 53,700
22%$ 40,125- $ 85,52580,250-171,050美元$ 40,125- $ 85,525$ 53,700- $ 85,500
24%$ 85,525- $ 163,300$ 171,050- $ 326,600$ 85,525- $ 163,300$ 85,500- $ 163,300
32%$ 163,300- $ 207,350$ 326,600- $ 414,700$ 163,300- $ 207,350$ 163,300- $ 207,350
35%$ 207,350- $ 518,400$ 414,700- $ 622,050$ 207,350- $ 311,025$ 207,350- $ 518,400
37%$ 518,400 +$ 622,050 +$ 311,025 +$ 518,400 +

2020年长期资本收益:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
0%$ 0- $ 40,000$ 0- $ 80,000$ 0- $ 40,000$ 0- $ 53,600
15%$ 40,000- $ 441,450$ 80,000- $ 496,600$ 40,000- $ 248,300$ 53,600- $ 469,050
20%$ 441,450 +$ 496,600 +$ 248,300 +$ 469,050 +

2021年短期资本收益:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
10%$ 0- $ 9,950$ 0- $ 19,900$ 0- $ 9,950$ 0- $ 14,200
12%$ 9,950- $ 40,525$ 19,900- $ 81,050$ 9,950- $ 40,525$ 14,200- $ 54,200
22%$ 40,525- $ 86,375$ 81,050- $ 172,750$ 40,525- $ 86,375$ 54,200- $ 86,350
24%$ 86,375- $ 164,925$ 172,750- $ 329,850$ 86,375- $ 164,925$ 86,350- $ 164,900
32%$ 164,925- $ 209,425$ 329,850- $ 418,850$ 164,925- $ 209,425$ 164,900- $ 209,400
35%$ 209,425- $ 523,600$ 418,850- $ 628,300$ 209,425- $ 314,150$ 209,400- $ 523,600
37%$ 523,600 +$ 628,300 +$ 314,150 +$ 523,600 +

2021年长期资本收益:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
0%$ 0- $ 40,400$ 0- $ 80,800$ 0- $ 40,400$ 0- $ 54,100
15%$ 40,400- $ 445,850$ 80,800- $ 501,600$ 40,400- $ 250,800$ 54,100- $ 473,750
20%$ 445,850 +$ 501,600 +$ 250,800 +$ 473,750 +

所以在这里’对于有存货单位的人来说,这很有用。




例如,即使您的库存单位花了4年的时间归属,并且您在完全归属后以高于归属价格的价格出售了它– it’仍被视为短期资本收益。您必须持有至少一年 从完全归属之日起 为了将其视为长期资本收益(注意: 您的雇主授予股票和报告以及预扣税款的方式可能会有所不同–因此,您绝对应该向税务专业人士咨询)。

我和我这里有一些戏剧性的暗示’搞砸了,所以我的目标是防止您这样做。

员工股票资本收益

库存单位是补充收入。而且我们不应该依靠它们来支付日常生活费用。但是在等待了4年(您的归属时间表可能会有所不同)之后,第一个敦促是在第一年内将其出售。这样做的代价是您将对它们支付普通税率。如果您推迟了一年或更长时间,您将支付长期资本收益率并大幅减少税款。

当然,还有其他考虑。例如,如果您有未偿还的高APR债务要还清,而您打算完全使用所有已归属的股票来还清该债务,那么可能值得出售股票。或者,如果你’过度投资于公司股票,您可能会面临缺乏多元化的风险。

选择取决于您,但至少现在您可以’不要像我以前那样无知。 --

一旦您确实卖出,就要求经纪公司在年底通过合并的1099-B表格向您发送资本损益报告,这样您就不必自己计算资本损益。

从那里,您的资本利得和损失将根据 国税局8949表 并在国税局报告 1040,附表D表格.

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8条留言

  1. 缺口
  2. 大卫
  3. 帕特里克·西维特
      • 帕特里克·西维特

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