有员工存货吗？注意资本收益的含义
前阵子，我们覆盖了 资产增值税 基本。我做的一件事’请注意，我认为当之无愧的是雇员股份单位的资本收益–您知道，那些事情使您无法在忙碌的星期一（如果您’非常幸运地得到他们）。
这里’对于任何需要使用员工库存单位的人来说，这都是必不可少的税收提示。一世 ’我会尽量保持简短和甜美，而不会使您对资本收益和资本损失的所有细节感到厌烦。
请记住，当您出售资本资产（即已完全归属的股票单位或应纳税投资帐户中的股票）时，您会获得资本收益（如果股票资产已升值）或 资本损失 （如果库存资产价值下降）。
如果您有资本收益，’要么被视为短期资本损益（如果从归属点起持有少于一年），要么被视为长期资本损益（如果被持有一年以上）。
就您的税收而言，两者之间的区别是巨大的。
您会看到，短期资本利得以您的普通收入率征税。长期资本收益不是。他们得到低于普通税率的优惠税收待遇。更具体地说，这是两者之间的差异 税级:
2020年短期资本收益：
| 资本利得税率 | 单一申报人税务支架 | 已婚联合报税表（& Surviving Spouses) | 已婚备案 | 家庭税收部门负责人 |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $ 0- $ 9,875 | $ 0- $ 19,750 | $ 0- $ 9,875 | $ 0- $ 14,100 |
| 12% | $ 9,875- $ 40,125 | $ 19,750- $ 80,250 | $ 9,875- $ 40,125 | $ 14,100- $ 53,700 |
| 22% | $ 40,125- $ 85,525 | 80,250-171,050美元 | $ 40,125- $ 85,525 | $ 53,700- $ 85,500 |
| 24% | $ 85,525- $ 163,300 | $ 171,050- $ 326,600 | $ 85,525- $ 163,300 | $ 85,500- $ 163,300 |
| 32% | $ 163,300- $ 207,350 | $ 326,600- $ 414,700 | $ 163,300- $ 207,350 | $ 163,300- $ 207,350 |
| 35% | $ 207,350- $ 518,400 | $ 414,700- $ 622,050 | $ 207,350- $ 311,025 | $ 207,350- $ 518,400 |
| 37% | $ 518,400 + | $ 622,050 + | $ 311,025 + | $ 518,400 + |
2020年长期资本收益：
| 资本利得税率 | 单一申报人税务支架 | 已婚联合报税表（& Surviving Spouses) | 已婚备案 | 家庭税收部门负责人 |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $ 0- $ 40,000 | $ 0- $ 80,000 | $ 0- $ 40,000 | $ 0- $ 53,600 |
| 15% | $ 40,000- $ 441,450 | $ 80,000- $ 496,600 | $ 40,000- $ 248,300 | $ 53,600- $ 469,050 |
| 20% | $ 441,450 + | $ 496,600 + | $ 248,300 + | $ 469,050 + |
2021年短期资本收益：
| 资本利得税率 | 单一申报人税务支架 | 已婚联合报税表（& Surviving Spouses) | 已婚备案 | 家庭税收部门负责人 |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $ 0- $ 9,950 | $ 0- $ 19,900 | $ 0- $ 9,950 | $ 0- $ 14,200 |
| 12% | $ 9,950- $ 40,525 | $ 19,900- $ 81,050 | $ 9,950- $ 40,525 | $ 14,200- $ 54,200 |
| 22% | $ 40,525- $ 86,375 | $ 81,050- $ 172,750 | $ 40,525- $ 86,375 | $ 54,200- $ 86,350 |
| 24% | $ 86,375- $ 164,925 | $ 172,750- $ 329,850 | $ 86,375- $ 164,925 | $ 86,350- $ 164,900 |
| 32% | $ 164,925- $ 209,425 | $ 329,850- $ 418,850 | $ 164,925- $ 209,425 | $ 164,900- $ 209,400 |
| 35% | $ 209,425- $ 523,600 | $ 418,850- $ 628,300 | $ 209,425- $ 314,150 | $ 209,400- $ 523,600 |
| 37% | $ 523,600 + | $ 628,300 + | $ 314,150 + | $ 523,600 + |
2021年长期资本收益：
| 资本利得税率 | 单一申报人税务支架 | 已婚联合报税表（& Surviving Spouses) | 已婚备案 | 家庭税收部门负责人 |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $ 0- $ 40,400 | $ 0- $ 80,800 | $ 0- $ 40,400 | $ 0- $ 54,100 |
| 15% | $ 40,400- $ 445,850 | $ 80,800- $ 501,600 | $ 40,400- $ 250,800 | $ 54,100- $ 473,750 |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + | $ 250,800 + | $ 473,750 + |
所以在这里’对于有存货单位的人来说，这很有用。
例如，即使您的库存单位花了4年的时间归属，并且您在完全归属后以高于归属价格的价格出售了它– it’仍被视为短期资本收益。您必须持有至少一年 从完全归属之日起 为了将其视为长期资本收益（注意： 您的雇主授予股票和报告以及预扣税款的方式可能会有所不同–因此，您绝对应该向税务专业人士咨询）。
我和我这里有一些戏剧性的暗示’搞砸了，所以我的目标是防止您这样做。
库存单位是补充收入。而且我们不应该依靠它们来支付日常生活费用。但是在等待了4年（您的归属时间表可能会有所不同）之后，第一个敦促是在第一年内将其出售。这样做的代价是您将对它们支付普通税率。如果您推迟了一年或更长时间，您将支付长期资本收益率并大幅减少税款。
当然，还有其他考虑。例如，如果您有未偿还的高APR债务要还清，而您打算完全使用所有已归属的股票来还清该债务，那么可能值得出售股票。或者，如果你’过度投资于公司股票，您可能会面临缺乏多元化的风险。
选择取决于您，但至少现在您可以’不要像我以前那样无知。 --
一旦您确实卖出，就要求经纪公司在年底通过合并的1099-B表格向您发送资本损益报告，这样您就不必自己计算资本损益。
从那里，您的资本利得和损失将根据 国税局8949表 并在国税局报告 1040，附表D表格.
还不错吧？
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非常有用的帖子！当我考虑我的员工股票购买计划时，我实际上在想这个。
I’我不确定这是股票期权在税收方面的运作方式。据我了解，您必须在实际行使购股权后等待一年，而不是仅在期权归属时。背心仅意味着您可以运动。
通常行使期权（您以期权指定的价格购买x数量的股票），然后立即以市场价格出售。由于周转迅速，经纪人不需要您提供任何资金。但是，如果您要保留1年的期权，则实际上必须自掏腰包（按期权价格）支付股票。然后，您等待1年，然后以市场价格出售它们，以避免短期资本利得税。这可能意味着将您自己的数千美元投入具有潜在风险的投资中。对于大多数人而言，最好采取减税措施，避免占用本来可以用于其他投资的资本。
股票期权的优势在于，您基本上可以利用公司的资金。锻炼后，您失去了杠杆作用，因此失去了任何其他投资的优势。
We’在这里指的是2种不同的东西（您，期权与我，股票单位）。对于库存单位，您必须等到它们完全归属一年后才能享受税收优惠待遇。
在谈论RSU时’例如，我的理解是，当他们归属时，应将其作为固定收入征税。根据您的雇主的做法，他们可以提供预提税或预提税以扣留库存单位（出于税收目的）（我发现此文档可供参考： http://www.morganstanleyfa.com/public/facilityfiles/sb090312151937/c42a8320-7c58-4855-9465-85edcaf5d8eb.pdf）。我的雇主行使WTC的权利，因此我在归属时实际上从我的账户中得到的股票较少。
在这种情况下，您仅在出售时支付资本收益，并且仅支付与既得价值之间的差额。在我看来，尽快出售这些股票是可以的，因为资本收益将为零或很小。
对，那是正确的。
完全归属后第一年的收益按普通收入征税。如果持有超过一年，则以较低税率征税收益。
要考虑的另一件事是股价本身。我公司的股票目前处于历史最高水平（约为2年前的2.5倍）。一世’我卖掉我所有的东西，即使其中一些是短期资本收益，仅仅是因为我不’我们有信心价格会再高一年。如果股价下跌15％，那将足以抵消我因等待一年而节省的税款。
如果您考虑股票价格，则您’基本上是以市场时机的形式参与。
当你’在处理单个股票时，您’除非您打算低价出售，否则无论如何都要进行内在的操作。