资本利得税率& Overview (Updated for 2020年& 2021)

资本利得税规则并没有成为一个特别令人兴奋的话题。但是,看到这是一个面向年轻专业人士的个人理财博客,我们都应该尽早进行投资,因为它们与市场投资有关,因此它们的资本收益(和损失)是我想做的101类概述。在进入纳税季节时,还有比现在更好的时间吗?




如果您买卖投资, 您需要了解资本收益的基础知识 否则您可能会因税收筹划不当而面临重大损失的风险,如果您计算错误或什至更糟,则需要进行IRS审核。

这个赢了’不能作为资本利得税的完整指南,但希望它为您提供了有关投资和税收时应优先考虑的主要事项的良好背景,以便您可以在必要时进行进一步研究或了解更多信息。您向税务专业人员或IRS提出的问题。

资本收益

资本收益始于成本基础

当您购买投资资产(即已完全归属的股票单位或应纳税投资帐户中的股票)时,您为该投资支付的费用是您的成本基础。因此,如果您购买1,000股股票“Chatch & Sons Inc.”以每股10美元计算,这些股票的成本基础总计10,000美元。

注意:您还可以将销售交易的费用计入您的费用基础(即$ 10的佣金会为您的费用基础增加$ 10)。

成本基准是您用来计算资本收益或资本收益的依据。 资本损失 当您出售资产时,这些收益或损失是多少。




资本收益与资本损失定义

出售资本资产时,您要么具有:

  • 资本收益: 当您的卖出价格大于购买资产的价格时
  • 资本损失: 当您出售的价格小于您购买资产的价格时

如果您不计算资本损益,则非常简单’经常买卖。

For example, lets say your 1,000 shares of 查特&Sons的股票从每股10美元上涨到了15美元。您出售的总收益为15,000美元。您的成本基础是$ 10,000。因此,您的资本收益为5,000美元(15,000美元的收益减去10,000美元的费用基础)。

If, on the other hand, your 查特&Sons的股价从每股10美元跌至5美元,如果您卖出股票,您将只剩下5,000美元。由于您的成本基准为10,000美元,因此您将实现5,000美元的资本损失(5,000美元的收益减去10,000美元的成本基础)。

成本基础方法& Reporting

如果您确实经常购买股票,则数学方法是’太简单了。过去,您必须自己计算收益/损失。但是,现在(感谢)最近的立法要求经纪人对2011年或以后购买的股票,2012年或以后购买的共同基金和大多数ETF进行计算,并通过1099B表格提供给您。

当您拥有大量股份时,可以采用多种不同的方法来计算成本基础。我赢了’请在此处查看所有详细信息( Bogleheads维基 涵盖范围很广),但是股票和共同基金的行业默认默认值通常是:

  • 库存: 先进先出(FIFO)–在这种方法中,假定购买的第一批股票是出售的第一批股票。
  • 共同基金: 平均费用– in this method, you calculate the 平均费用of all shares that were purchased that are being sold, and use that as the basis.

短期VS。长期资本收益& Losses

资本损益有两种类型:

  • 短期: 资本利得或损失被考虑“short-term”如果资产持有不到一年。
  • 长期: 资本利得或损失被认为是“long-term”如果资产持有超过一年。

两者之间的区别是 重大 当涉及资本收益时。您最终为收益缴纳的税款将受到资产持有时间的影响。

短期资本利得按您的普通所得税率征税。另一方面,长期资本收益在低于普通税率的水平上获得税收优惠待遇。

一个重要的收获是,如果您正在考虑出售增值的投资,则可以继续持有该资产,直到至少将其视为一年的资本收益为止(如果您的税收可能是较低,具体取决于您所处的支架)。将其视为您要了解和研究的东西。对此有更多的了解。

资本利得,损失,& 税收

如果您在同一日历年中同时拥有资本收益和资本损失,那么在计算应纳税资本收益时,这些损失会抵消收益。

例如,如果您有5,000美元的资本收益和3,000美元的资本损失,那么您仅需对所获得的2,000美元的资本收益纳税。

如果您的资本损失大于同一日历年的资本收益,则实际上您可以扣除资本损失,最高每年3,000美元(已婚人士单独申报为1,500美元)。

超过$ 3,000的资本损失也可以结转到下一年,并从该年的收益中减去(或减去净负数则予以扣除)。这叫做“资本损失结转“.

您能否进行超过1年的资本亏损结转?

许多人认为您只能携带1年以上。但是那个’是不正确的。您可以继续结转资本亏损,直到资本亏损用完为止,或者如果您在以后的几年中获得收益,则剩余的亏损可以抵消收益。

例如,如果您一年内有$ 21,000的资本损失,则可以在该年中扣除$ 3,000,然后在接下来的六年中各扣除$ 3,000(扣除总额为$ 21,000)。如果您在第2年获得了10,000美元的收益,则应减去10,000美元的资本损失,然后将剩余的资本损失余额结转至以后的年份,直至其用尽。

扣除资本收益&损失(短期与长期)

如果您在短期类别中有净收益,而在长期类别中有净损失,反之亦然呢?您将两者相互抵消,剩余的损益则根据其性质(短期或长期)征税。

资本利得税率:

这是每次对短期和长期资本收益征税的差额 税率:

2020年Short-Term Capital Gains:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
10%$ 0- $ 9,875$ 0- $ 19,750$ 0- $ 9,875$ 0- $ 14,100
12%$ 9,875- $ 40,125$ 19,750- $ 80,250$ 9,875- $ 40,125$ 14,100- $ 53,700
22%$ 40,125- $ 85,52580,250-171,050美元$ 40,125- $ 85,525$ 53,700- $ 85,500
24%$ 85,525- $ 163,300$ 171,050- $ 326,600$ 85,525- $ 163,300$ 85,500- $ 163,300
32%$ 163,300- $ 207,350$ 326,600- $ 414,700$ 163,300- $ 207,350$ 163,300- $ 207,350
35%$ 207,350- $ 518,400$ 414,700- $ 622,050$ 207,350- $ 311,025$ 207,350- $ 518,400
37%$ 518,400 +$ 622,050 +$ 311,025 +$ 518,400 +

2020年Long-Term Capital Gains:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
0%$ 0- $ 40,000$ 0- $ 80,000$ 0- $ 40,000$ 0- $ 53,600
15%$ 40,000- $ 441,450$ 80,000- $ 496,600$ 40,000- $ 248,300$ 53,600- $ 469,050
20%$ 441,450 +$ 496,600 +$ 248,300 +$ 469,050 +

2021年短期资本收益:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
10%$ 0- $ 9,950$ 0- $ 19,900$ 0- $ 9,950$ 0- $ 14,200
12%$ 9,950- $ 40,525$ 19,900- $ 81,050$ 9,950- $ 40,525$ 14,200- $ 54,200
22%$ 40,525- $ 86,375$ 81,050- $ 172,750$ 40,525- $ 86,375$ 54,200- $ 86,350
24%$ 86,375- $ 164,925$ 172,750- $ 329,850$ 86,375- $ 164,925$ 86,350- $ 164,900
32%$ 164,925- $ 209,425$ 329,850- $ 418,850$ 164,925- $ 209,425$ 164,900- $ 209,400
35%$ 209,425- $ 523,600$ 418,850- $ 628,300$ 209,425- $ 314,150$ 209,400- $ 523,600
37%$ 523,600 +$ 628,300 +$ 314,150 +$ 523,600 +

2021年长期资本收益:

资本利得税率单一申报人税务支架已婚联合报税表(& Surviving Spouses)已婚备案家庭税收部门负责人
0%$ 0- $ 40,400$ 0- $ 80,800$ 0- $ 40,400$ 0- $ 54,100
15%$ 40,400- $ 445,850$ 80,800- $ 501,600$ 40,400- $ 250,800$ 54,100- $ 473,750
20%$ 445,850 +$ 501,600 +$ 250,800 +$ 473,750 +

资本利得税表格

现在要求经纪公司通过1099B表格向您发送资本损益报告,这样您就不必自己计算所有内容。

从那里,您的资本利得和损失将根据 国税局8949表 并在国税局报告’s 1040,附表D表格.

有关资本利得税规则的更多信息,请查看 国税局409.

那不是 ’t so bad, was it?

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