的 儿童税收抵免 (Updated for 2020年& 2021)

This 文章 has been updated for the 2020年and 2021 calendar and tax years. As part of the 减税& Jobs Act (税制改革),“儿童税收抵免”发生了显着变化。这些变化影响到2020年和2021年及以后的纳税年度。本文将介绍您应该了解的所有“儿童税收抵免”基础知识。




什么是儿童税收抵免?

“儿童税收抵免”是对那些有合格的17岁以下受抚养子女的孩子提供的重要税收抵免(更多地讲授学历)。

税收抵免是从所欠的实际税额中减去的,比扣除额(从您的实际收入中减去)更有价值。而且这种税收抵免有可能部分退还,这意味着您可以获得退款,而不仅仅是减去所欠税款。

儿童税收抵免

的 2020年&2021年儿童税收抵免额

随着税制改革,每名合格儿童的儿童税收抵免额增加到2,000美元,并且根据收入的逐步减少,最多可以退还1,400美元。这比之前的$ 1,000有所增加。以前,仅当您提交儿童税收抵免时才可退还“额外的儿童税收抵免”.

可以退还的儿童税收抵免额等于收入的15%(请参阅我在 所得税抵免额,也可以单独要求赔偿)超过$ 2,500。该金额是有上限的,并且会受到收入逐步淘汰的影响(更多有关以下内容)。

2020年&2021年儿童税收抵免收入水平& Phaseout

逐步淘汰(未计入通胀指标)将从调整后的调整后总收入开始(玛吉)共同申报的已婚纳税人超过$ 400,000,所有其他纳税人超过$ 200,000。




我如何申请儿童税收抵免?

如果您有一个合格的孩子,即使您的收入水平低于最低工资标准,也需要提交纳税申报表才能申请抵免额。 最低申报收入 阈。

除了在1040表格中填写适当的行外,您还需要提交 国税局时间表8812 .

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新的$ 500额外家属抵免额

其他符合条件的受抚养人(例如,老年人)还将获得新的$ 500不可退款的抵免额。如果您为父母或祖父母,继父母,继母,姑姑或叔叔,侄女或侄子,外in女或公婆或整年住在家里的人提供一半的财务支持,则您有资格获得这笔$ 500的赠款,只要受抚养人的收入不超过$ 4,300(2020)。这些受抚养人可能包括到2020年底年满17岁的受抚养子女。

符合条件的受抚养人必须是美国公民,美国国民或美国居民外国人。抵免额是通过表格说明中的“儿童税收抵免”来计算的。如果调整后的总收​​入超过200,000美元,则两个信用额的总数都将被逐步淘汰,如果已婚夫妇共同提交,则两个信用额的总数将被单独淘汰。

什么是“Qualified Child”为儿童税收抵免?

符合此条件的合格孩子是符合以下六项测试的合格标准的人:年龄,人际关系,抚养费,受抚养人,公民身份和居住地。

  • 年龄测试: 要符合资格,孩子必须在年末达到17岁以下-16岁以下。
  • 关系测试: 要为了获得儿童税收抵免而要求子女,子女必须是您的儿子,女儿,继子,寄养子女,兄弟,姐妹,继兄弟,继子或其中任何一个人的后代(包括您的孙子,侄女或侄子) )。被领养的孩子始终被视为自己的孩子。被收养的孩子包括合法与您同住以合法收养的孩子。
  • 支持测试: 为了要求孩子获得此抵免,孩子在这一年中所提供的抚养费不得超过自己的一半。
  • 相关测试: 您必须声称孩子为受抚养人,并且在纳税年度内至少提供了孩子一半的抚养费。
  • 公民能力测试: 要满足公民资格测试,孩子必须是美国公民,美国国民或美国居民外国人。
  • 居住测试: 该孩子必须与您一起居住超过纳税年度的一半。居住测试有一些例外情况,可以在 IRS出版物972,儿童税收抵免.
  • 社会保障测试: 从2018纳税年度开始,您的孩子必须具有在您的纳税申报表(包括扩展名)到期日之前由社会保障局(Social Security Administration)颁发的社会安全号码,才能被视为符合资格的孩子获得儿童税收抵免或其他儿童税收抵免。拥有ITIN的孩子都无法获得任何信用。如果您的孩子的移民身份发生了变化,以至于您的孩子现在是美国公民或永久居民,但是孩子的社会安全卡上仍然显示“不适用于就业”字样,请向SSA索要没有这些字样的新社会安全卡。如果您的孩子没有有效的SSN,则您的孩子仍可能有资格获得“其他受抚养人抵免额”。如果您的受抚养子女与您一起居住在美国,并且在您的纳税申报表(包括延期)到期日之前签发了ITIN但没有SSN,则您可以为该子女申请新的“其他受抚养人抵免额”。

有一个 合格儿童问卷 如果您不确定或想要仔细检查,请在IRS网站上查看,以帮助您确定资格。

您可以在孩子出生的那年申请孩子税收抵免吗?

看完上面的“居住测试”后,我想知道您是否可以在孩子出生的那一年申请儿童税收抵免。 如果孩子是在下半年出生。出版物972将此列为可以主张信用的例外情况之一:

如果一个孩子在2020年出生或死亡,而您的家是这个孩子,则该孩子被认为与您住在一起的时间超过2020年的一半’在他或她活着的时间中,有超过一半的时间在家里。

育儿税收抵免

除了儿童税收抵免外,还有 托儿税收抵免 你应该研究的,如果你’我已经支付了托儿费用。您将需要提交 表格2441.

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