Coverdell教育储蓄帐户概述&与体彩官网计划的比较

对于那些寻找地方为您的孩子储蓄的人’的未来或寻找其他人送礼物的地方,我们’涵盖了许多选项,从 体彩官网个图, 至 监护IRAUGMA / UTMA帐户.




那里还有一个选择–Coverdell教育储蓄帐户(ESA)。

Coverdell ESA(以前称为“Education 退休帐户”,后来因已故参议员保罗·科弗德尔(Paul Coverdell)的主要支持而被更名。近年来,由于预计捐款限额将下降,该计划在体彩官网项计划中退居第二。但是,财政悬崖协议为他们带来了新的生机,如果您有孩子,’至少值得知道他们可以做什么以及与体彩官网的区别。一世’我将介绍基本差异,但首先将介绍它们如何工作的基础知识。

什么是Coverdell教育储蓄帐户?

从最基本的角度来看,Coverdell ESA是可用于支付合格教育费用的自管托管投资帐户。

Coverdell ESA

Coverdell ESA是 可以抵税,但收入会延后延税,而且只要分配用于符合条件的教育费用,就可以免税。

在许多方面,它们非常相似 罗斯IRA –两者都是税后的,延期延税的,有缴款限额的,并且是自我指导的。




Coverdell供款限额

与所有税收优惠帐户一样,也有年度缴款限额。

Coverdell ESA的捐款限额为每年$ 2,000。

缴款截止日期就像 爱尔兰共和军的最后期限 –您可以从一个日历年的1月1日开始捐款,直到 纳税期限 该年(次年)。

请注意,Coverdell贡献与体彩官网分开(很像 最高401K贡献 与...分开 爱尔兰共和军最大贡献)。换句话说,您可以为这两者做出贡献,而且它们不会相互联系。

Coverdell优势与体彩官网秒

如果你’重新选择两者之间,Coverdells与体彩官网计划相比有两个主要优势:

  1. 自我指导: Coverdells是自我指导的,而体彩官网计划仅限于该州’的选定投资选择(很像雇主在401K中具有有限的投资选择)。 Coverdells就像IRA–您投资于您想要的任何东西。对于业余投资者来说,这可能令人生畏,但如果您是一个注重成本的投资者(即 免佣金ETF 或低成本指数基金),Coverdells可能更有意义。
  2. 小学费用: Coverdell可用于支付中小学(基本上是大学之前的所有费用)以及中学后的费用,而体彩官网只能用于中学后的费用。对于有孩子的孩子来说,这是一个很大的好处,他们的孩子在大学入学前就花了大笔费用。费用可能包括学费,校服,辅导,书本,用品,甚至技术(即计算机)。

体彩官网比Coverdells的优势

与Coverdells相比,体彩官网具有一些关键优势:

  1. 捐款限额: 每年$ 2,000美元的最高金额远低于体彩官网欧元,而通常情况下,’t设置限制(因州而异)。您在体彩官网帐户中存入的资金被视为礼物,因此有资格获得每年15,000美元(2020/2021)的礼物税。也就是说,每个受益人每年最多可以捐款15,000美元,而无需支付任何赠与税。您可以捐款更多,但会产生赠与税。有关此主题的更多信息,请查看 美国国税局(IRS)出版物559.
  2. 收入限制: 为了捐款,Coverdells对捐款者有收入限制,而体彩官网则没有。一旦你 调整后的总收​​入 作为已婚夫妇超过220,000美元,或其他纳税人超过110,000美元,您就无法为Coverdell捐款。
  3. 税收抵免和扣除额: 如果您所在的州为其体彩官网计划的缴款提供了州所得税减免或抵免(与许多州一样),那么您在将任何资金存入Coverdell之前,一定要利用此优势(因为它们不提供州福利)。
  4. 年龄限制: Coverdell余额必须在30岁之前用完,否则可能需要缴税和罚款。但是,可以将它们转移到另一个受益人,也可以纳入体彩官网计划。 体彩官网岁没有年龄限制。

Coverdell与体彩官网比较

这是一张将Coverdells与体彩官网个计划进行比较的图表。

 Coverdell ESAPrepaid 学费体彩官网体彩官网储蓄计划
这个怎么运作:自管投资帐户(类似于IRA)。您可以在捐助者承担教育费用时捐款和取款。您现在为将来的教育付费。参与机构的学费已经锁定在今天的价格之下。运作起来更像一个投资账户,您可以在捐助人承担教育费用时进行出资。投资选择仅限于州选择。
税收优惠:在州或联邦一级不可抵税。收益&如果用于合格支出,提款是免税的。在联邦一级不能抵税,但在某些州可以抵税。 在联邦一级不能抵税,但在某些州可以抵税。收益&如果用于合格支出,提款是免税的。
可用于的费用:所有合格的教育费用,包括学费,住宿费&食宿,强制性费用,书籍,&用于小学,中学和中学后教育的计算机。学费&强制性费用。一些计划允许您预购房间 &登机或使用多余的学分抵充其他合格费用。仅适用于专上教育。所有合格的教育费用,包括学费,住宿费&食宿,强制性费用,书籍,&电脑。仅适用于专上教育。
州居留要求:不适用 在大多数州,居住是必需的。尽管在州购买可以带来额外的好处(即州所得税减免),但不需要州居民。
表现/保证:结果是自我指导的。 大多数都得到州政府的支持。结果因市场表现而异。
年龄限制:必须在30岁之前使用,或转移到其他受益人或体彩官网计划。大多数都有年龄限制。没有年龄限制。受益人可以是任何年龄。
捐款限额:每名学生每年$ 2,000(2020年)& 2021).取决于状态计划。取决于状态计划,但通常很高。
收入限制:如果您的已调整总收入超过已婚夫妇的220,000美元或其他纳税人的110,000美元,您将无力供款(2020年& 2021).贡献者没有收入限制。贡献者没有收入限制。
可用性:全国。不隶属于州。10个州50个州

为什么不同时为Coverdell和体彩官网做出贡献?

没有法律可以阻止您同时为Coverdell和体彩官网捐款。

我拿一世’d在向Coverdell捐款之前,尝试获得体彩官网笔捐款的全州税收优惠(如果您所在州可用)。如果您的州没有’t提供这些税收优惠,那么在向体彩官网进行供款之前,最大化Coverdell的供款可能更有意义。如果以后,您始终可以将供款移至体彩官网。’d喜欢,所以没有缺点。好处是,您可以投资于任何东西’d喜欢,并且理想情况下价格较低。

看看 国税局Coverdell ESA页面 有关更多信息。

Coverdell ESA讨论:

  • 您有为孩子投资Coverdell吗?为什么或者为什么不?
  • 您是否认为除了体彩官网外,还会投资Coverdell?

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5条留言

  1. 罗恩·阿勃朗
  2. 托德
  3. 布伦丹
  4. 妮可
  5. 阿曼达·柯克(Amanda Kirk)

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