慈善税收减免&模棱两可的捐赠收据

更新到下面: 根据《 CARES法》(a COVID-19浮雕 措施),为2020年设立了新的最高300加元的慈善扣除额,之后又延长至2021年,对于已婚夫妇共同申请的每户最高600加元的扣除额。值得注意的是,即使您要求标准扣除额,您也可以要求扣除额。以前,您必须逐项列出税款才能申请扣除。此外,如果您’如果是繁琐的项目,您最多可以索取100%的AGI扣除额(仅限2020年)。 




在我今天的工作之前,我曾为501(c)(3)慈善组织筹款。

在担任该职位时,我收到的最常见问题是关于税收减免和捐赠收据。

“我必须有收据才能扣除捐款吗?”

“我必须有多少收据才能收据?”

“我只需要捐款超过250美元的收据,对吗?”

我经常遇到这些类型的问题,以至于在今天进行反思时,我想知道人们是否完全避免逐项列出捐赠,因为担心他们可能会受到IRS的审核。更进一步,人们是否因为完全不捐赠而完全避免捐赠’不知道如何正确记录和扣除它们?那真是太可惜了。




If 您 itemize 您r taxes, 您 should 肯定的 deduct 您r charitable contributions!

2020更新: 随着CARES Act立法提供了一些金融COVID救济措施,此信息有相关的2020年更新。有一个新的 $ 300的捐款扣除额 为要求标准扣除的人(除了逐项列出的人之外)提供准备。

To help clear up some of the confusion around what SHOULD be an easy topic, I decided to put together a little guide on deducting charitable donations and when 您 need proper documentation, such as a 捐赠收据 要么 written acknowledgment.

捐献& Standard Deductions

首先,它’值得注意的是,如果您不这样做’t逐项列出(就像该国的大部分国家一样),不需要捐赠收据,因为如果您要求标准扣除额,就无法扣除捐赠。换句话说,所有纳税人都有资格进行标准扣除,只有一小部分人会放弃而赞成逐项扣除。的 标准扣除额 如下面所述:

2020年标准扣除额:

申请状态:扣除额:
$ 12,400
单独结婚 $ 12,400
已婚联合申报(& Surviving Spouses) $ 24,800
户主 $ 18,650
个人免税$0

2021年标准扣除额:

申请状态:扣除额:
$ 12,550
单独结婚 $ 12,550
已婚联合申报(& Surviving Spouses) $ 25,100
户主 $ 18,800
个人免税$0

捐赠收据

共和党税制改革对慈善扣除的影响

我写了很长的篇幅,但共和党人“减税和就业法” (aka “共和党税制改革” will create a 慈善捐款扣除崩溃,因为从2018纳税年度开始,标准扣除额增加了。

This will dramatically reduce the number of itemized filers, which will reduce the incentive to make charitable donations (but 您 still should, because 您’是个好人和好东西)。

It has been suggested by some that 您 “bunch donations”从多年到一年,以便能够逐项列出。但是,如果每个人都遵循此策略,则对慈善组织可能会造成灾难性的现金流后果。

如何扣除慈善捐款

To deduct a charitable contribution, 您 must file 表格1040 并逐项列出 安排一个 .

So, if 您 know 100% 您 won’t be itemizing, don’t worry about 捐赠收据s. If 您 aren’确保或将逐项列出全年收据。捐款后,我会亲自将所有收据归档在一个文件夹中。

It’s also worth noting that 您 do not need to turn in 您r receipts when 您 file 您r taxes. But 您 would need them if 您 were to be audited, to furnish proof of 您r donation.

When to Deduct 您r Donation

您在实际捐款的当年扣除捐款。如果您在2020年寄出支票,而慈善团体则没有’直到2021年才将其兑现,您的扣除额是在2020年。对于非现金捐赠,您应在给予财产的那年扣除。唯一的例外是,您可以从超过扣除限额(接下来讨论)的任何年份中扣除扣除额,最长为5年。

扣除限额

我们大多数人都不必担心这一点,但是有一个 国税局最高慈善捐款限额. Essentially, if 您r donations are 20% 要么 less of 您r 调整后的总收​​入, 您 do not need to worry about hitting the limit. There are a few exceptions where 您 can go up to 30% 要么 50% of 您r AGI, and if 您 approach those levels, 您 should read the deduction limits section of 国税局表格526 欲获得更多信息。通常,您可以最多扣除调整后总收入的50%的现金捐款,最多扣除调整后总收入的30%的财产捐款,以及扣除最多调整后总收入的20%的增值资本收益资产。

哪些组织被认为有资格获得免赔额捐赠?

The IRS has a tax-exempt 要么 ganization search to find if donation 您 would like to make to the would be tax deductible to that 要么 ganization. The 要么 ganization must be designated as a 501(c)(3) .

请注意,对政治实体的捐赠不可减税。抱歉,Super PACS。

捐赠收据

Whether 您 need a receipt 要么 not depends on whether the donation is 现金 要么 non-cash, and the amount, 要么 value of the donation.

现金捐款:

If 您 deduct a 现金 donation, regardless of amount, 您 must keep some form of documentation. But there’$ 250以下和$ 250以上的捐赠之间的重要区别。

  • 250美元以下的单笔或多次现金捐款: 您可以提供组织的收据,银行记录,信用卡对帐单或已取消的支票,以显示组织的名称,捐赠日期和金额。如果捐赠是工资扣除,则您的捐赠收据是您的W2,工资单或雇主提供的其他形式的工资证明。
  • 单笔现金捐款超过$ 250: the key difference when 您 go over $250 is 您 must receive a 书面确认 从您的捐赠接受者处申请扣除。书面确认必须包括:您捐赠的现金量,是否收到任何回报的商品或服务,这些商品或服务的价值和(不包括宗教信仰价值)。请注意,捐赠日期必须包含在确认书中,或由银行记录证明。
  • 超过250美元的多次现金捐赠: same rules as $ 250以下 apply, so long as no single donation was over $250. You only need written acknowledgment from the charity on the single donations over $250.

一个关键的要点是– never give actual “cash” as part of a 现金 donation. Use 您r credit card 要么 check, so 您 have record in case the IRS comes calling.

非现金捐款:

根据捐赠水平,适用各种规则。

  • 250美元以下: get and keep a receipt showing name of 要么 ganization, date and location of contribution, reasonably detailed description of property, and the fair market value of the donation (many tax software programs will help 您 determine this, but 您 can find out more in 美国国税局(IRS)出版物561). However, the IRS does say that 您 are not required to provide receipt when it is impractical to get one (i.e. an unattended drop site).
  • 至少$ 250但不超过$ 500: just like with 现金 donations, when 您 go over $250, 您 must receive a written acknowledgment from the 要么 ganization in addition to everything listed in the “under $250” section.
  • 超过$ 500,但不超过$ 5,000: 一切都在“至少250,但不超过$ 500” is required. You must also include how 您 got the property, the date 您 received it, and the cost basis of the property.
  • 超过$ 5,000: 一切都在“$500-$5,000”还要由合格的评估师进行的合格书面评估。

有关扣除慈善捐款的更多信息,请查看 国税局表格526 要么 出版物1771.

捐赠收据讨论:

  • Have 您 avoided donating because 您 didn’不知道如何正确使用捐赠收据进行记录?
  • Have 您 not itemized a donation because 您 were worried 您 didn’没有适当的文件?
  • Have 您 ever been audited and not had a proper 捐赠收据?

相关文章:

39条留言

  1. 丰盛度
  2. 艾米丽@ evolvingPF
  3. 大卫
    • mspalding
  4. 冬青节俭
  5. 麦克风
  6. 帕梅拉
  7. 杰西·K
  8. 尼古拉斯
  9. 詹姆士
    • 缺口
  10. AJ
  11. 罗恩·阿勃朗
  12. 丹尼尔
  13. 麦可
    • 麦可
  14. 克里斯
  15. 代纳
  16. J.P。
  17. 劳拉
  18. 拉托贾
  19. 马克·普林斯
  20. 劣质煤
  21. 千公里
  22. 安妮特
  23. 乔伊斯
  24. 苏珊
  25. 史蒂夫·桑托斯
  26. 黛布拉
  27. 迈克·麦克纳利
  28. 玛吉尼斯
  29. LC
  30. 耶西
  31. 亚历克斯
  32. 黄曼蒂
  33. 迈克·佩里

加入10,000多名读者&通过电子邮件免费获取新文章。

Thank 您 for subscribing!

糟糕,请重试。