所得税抵免基础知识(2020年)& 2021)

所得税抵免额(EITC) 是整个IRS税法中最重要的税收抵免之一。同时,它也是最复杂和最受欢迎的税收抵免之一。因此,我认为我应该对“收入收入抵免”是一个基本的概述,包括资格,合格的孩子规则,最大抵免额,收入限制,收入表,计算器等等。




什么 is the Earned Income Tax 信用?

让’从收入所得税抵免的基本描述开始,通常也称为EITC,收入所得税抵免或EIC。 EITC是低收入和中低收入纳税人的一项重要税收抵免,奖励所得收入,特别是对于有子女的收入。它最初是在1975年由福特(Ford)政府制定的,其建立的双重目的是激励人们增加收入,减少贫困。自成立以来,它的受欢迎程度和影响力已经引起了两党的政治支持和扩大,使其成为当今美国最大的社会福利计划之一。

所得所得税抵免是 可退还 税收抵免,这意味着它不仅可以从欠税额中扣除,而且如果没有欠税额也可以退还给纳税人。

获得 income tax credit

收入抵免额是多少?

EITC在2020纳税年度的价值可能高达6,660美元,在2021纳税年度的价值高达6,728美元。但是,抵免额根据报税情况,合格儿童的数量和所赚取的收入而有很大不同。在一定的收入门槛下逐步淘汰,然后逐步淘汰。

所得税抵免资格

为了使纳税人有资格获得收入所得税抵免,必须满足许多条件。

1.您必须首先要纳税“earned income”. Taxable 获得 income 包括以下任何一项:




  • 工资,薪水,小费和其他应税员工工资
  • 工会罢工福利
  • 在最低退休年龄之前获得的长期残疾津贴
  • 自营职业的净收入,如果:
    • 您拥有或经营企业或农场,或者
    • 您是宗教秩序的牧师或成员(适用特殊规则)
    • 您是一名法定雇员,并且有收入。 (法定雇员是承包商,在W2上将有一个框,将其指定为‘statutory’)

Taxable 获得 income 才不是 包括:

  • 在监狱中的犯人时获得的工作报酬
  • 利息和股息
  • 退休收入
  • 社会保障
  • 失业救济金
  • 养费
  • 儿童支持

2.您,您的配偶和任何符合条件的孩子必须拥有有效的就业社会保障号码。

3.您可以处于任何备案状态,但“已婚备案”.

4.您有合格的孩子,或者

  • 你( 您的配偶(如果您提交联合申报表)满足所有 EITC基本规则
  • 你(您的配偶(如果您提交共同申报表),则不能被视为其他任何人的受抚养子女或合格子女’s return, 和
  • 你(要么 在纳税年度结束时(通常是12月31日),您的配偶(如果您提交共同报税表)的年龄在25至65岁之间。

5.您的收入在符合条件的收入范围内(在下面突出显示)。

6.您的纳税年度的本年度投资收入必须为$ 3,650(在2020年和2021年)或更少。

7.不得提交Fm 2555, 假收入 Fm 2555-EZ, 假收入收入排除。换句话说,您必须在美国居住超过半年。

有收入信贷资格的孩子

虽然可以不带孩子而获得收入收入抵免,但每个合格孩子的抵免额都会增加。合格的孩子必须满足以下每个资格测试:

关系测试:

  • 您的儿子,女儿,收养的孩子,继子,养子或其中任何一个的后代,例如您的孙子
  • 兄弟,姊妹,同父异母兄弟,同父异母兄弟,继兄弟,继妹或其中任何一个的后裔,例如侄女或侄子

年龄测试:

  • 在申请年度结束时,您的孩子比您(或您的配偶,如果您提交共同申报表)小,并且未满19岁
  • 在申请年度结束时,您的孩子比您小(如果您提出共同申报,则为您的配偶)小于24岁并且是全日制学生
  • 在申请年度结束时,您的孩子年龄不限,永久完全残疾

居住测试:

孩子必须在美国与您(或您的配偶,如果您提交共同申报表)一起生活半年以上

联合申报表:

除非孩子和孩子,否则孩子不能在纳税年度提交联合申报表’配偶没有单独的备案要求,仅提交联合申报表以要求退款。

抢七规则:

请注意,只有一个人可以要求特定的合格子女(即离婚的情况)。有特别的“决胜局规则“.

EITC收入限制阈值& Phaseout for 2020

In addition to the aforementioned qualifications, you must have 获得 income 和 调整后的总收​​入 (使用较大者)在一定的收入限额内,才有资格获得所获得的收入抵免额。

这是2020纳税年度的收入所得税抵免收入限额阈值和淘汰表:

备案状态没有合格的孩子1名合格儿童2名合格儿童3个以上合格儿童
单身,户主,尚存的配偶阈值淘汰量:$8,790$ 19,330$ 19,330$ 19,330
单身,户主,尚存的配偶完成的淘汰量:$ 15,820$ 41,756$ 47,440$ 50,954
已婚联合提交阈值淘汰量:$ 14,680$ 25,220$ 25,220$ 25,220
已婚档案共同完成的淘汰量:$ 21,710$ 47,646$ 53,330$ 56,844

2020年EITC最高信贷额

EITC 2020年最高信贷额 are:

  • $ 6,660,有3名或以上合格子女
  • $ 5,920,有两名合格儿童
  • $ 3,584,有一名合格儿童
  • 538美元,无合格子女

EITC收入限制阈值& Phaseout for 2021

这是2021纳税年度的收入所得税抵免收入限额阈值和淘汰表:

备案状态没有合格的孩子1名合格儿童2名合格儿童3个以上合格儿童
单身,户主,尚存的配偶阈值淘汰量:$8,880$ 19,520$ 19,520$ 19,520
单身,户主,尚存的配偶完成的淘汰量:$ 15,980$ 42,158$ 47,915$ 51,464
已婚联合提交阈值淘汰量:$ 14,820$ 25,470$ 25,470$ 25,470
已婚档案共同完成的淘汰量:$ 21,920$ 48,108$ 53,865$ 57,414

EITC 2021年最高信贷额

EITC 2021年最高信贷额 are:

  • $ 6,728,有3名或以上合格子女
  • $ 5,980,有两名合格儿童
  • $ 3,618,一名合格儿童
  • 543美元,无合格子女

您可以在同一年同时申请EITC和儿童税收抵免吗?

尽管我个人还没有这样做,但是据我了解,您可以同时申请赚取收入抵免额和 儿童税收抵免 如果您符合每项资格,则在同一年内。换句话说,它们不是互斥的信用。

收入信贷计算

收入收入抵免会自动计算为 国税局1040但是,如果您有其他选择,’d喜欢玩数字游戏。

如前所述,EITC是整个税法中最复杂的税收抵免之一,具有大量合格标准。如果你’d想使用计算器来确定您可能有资格获得的信用额,因此有一些EITC计算器选项:

  • 国税局EITC助理: 最全面–EITC会通过所有符合条件的标准来首先确定资格(确保您选择适当的纳税年度)。
  • 银行汇率EITC计算: 给您一个快速而肮脏的电话号码,而没有考虑资格。

如何索取挣取的收入抵免?

如前所述,收入收入抵免额是通过填写您的基本1040表格计算得出的。

我的以下任何一项推荐 最好的税务软件 可以帮助您通过软件调查表和由此产生的文书工作来准确地索取所获得的所得税抵免:

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It’同样重要的是要注意,即使您的收入水平低于标准 最低申报收入 阈值,您需要提交纳税申报表,以便能够申领收入所得税抵免。所以不要’不要错过就错过了!

有关挣取收入抵免的更多信息

还有比我更特别的规则和资格’在这里突出显示,所以你’我需要做你的尽职调查。有关更多信息,请访问 国税局EITC主题EITC中央.

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