能源效率,学费,医疗,& Mortgage for 2020

在2020年年底关闭时,我想提醒读者注意已恢复的税收优惠(正式称为“tax entenders”)到2020年,因为您可能仍可以在年底前对其中的一些减免税和抵免(例如,非商务住宅项目的住宅能源税收抵免)采取行动。如果没有,至少要知道’在报税时有资格重新获得资格。增税措施尚未延续到2021年,因此’最好假设他们不会。与这些增税剂分开,不要’别忘了有一个 一次性扣除$ 300的捐赠税 2020年可提供给非项目化申报者–并且您必须在12月31日这一天结束之前进行捐款。




的tax extenders were retroactively restored for 2018 and 2019 and proactively for 2020 as part of the 2020年进一步合并拨款法(H.R. 1865) 由国会于2019年12月签署。

这包括受欢迎的住宅物业 能源税收抵免 对于非商业性节能住宅项目(例如节能窗户,门,隔热材料,空调或其他升级设备), 学费& Fees Deduction,更详细的医疗费用扣除条款,等等。

I’令我感到惊讶的是,这实际上得到了零压力,因为其中许多都是重大且受欢迎的税收优惠,而且在许多情况下,可以在使用 标准扣除额 从减税中&《乔布斯法》(税制改革),无 逐项列出您的税款!甚至有可能追溯修订2018年和2019年的税款,并修改纳税申报表。本文末尾标有有关如何修改2018或2019年收益的说明。

对于符合条件的人来说,这是个大新闻。这里’重大变化的摘要:

能源税抵免以提高房屋效率(又称“非商业能源财产税抵免”

的Non-Business Energy Property Tax 信用s had expired at the end of 2017, but were retroactively restored for the 2018, 2019, and 2020 tax years, as now reflected on the U.S. Government’s 能源之星网站。由于这是功劳,因此您无需逐一列出即可申领。

家庭能源税收抵免




此能源税抵免额等于产品成本的10%,即为$ 500,对于以下符合条件的商品,为$ 50- $ 300的指定金额:

  • 生物质炉: 效率达75%+的炉灶可获$ 300赠金。
  • 暖通空调空气循环风扇: 对于使用少于2%的熔炉能量的风扇,支付50美元。
  • 中央空调: 对于拆分系统:SEER≥16和EER≥13,或SEER≥14和EER≥12的打包系统,为$ 300。
  • 燃气,丙烷或燃油热水锅炉: AFUE≥95时为150美元。
  • 天然气,丙烷或油炉: AFUE≥95时为150美元。
  • 绝缘: 费用的10%,最高$ 500(不包括安装费用)。包括空气密封填缝剂,泡沫喷涂,房屋保鲜膜和挡风雨条。
  • 屋顶: 具有适当的着色涂料的金属屋顶和具有满足能源之星要求的适当冷却颗粒的沥青屋顶的费用的10%,最高为$ 500(不包括安装费用)。
  • 天然气,石油或丙烷热水加热器: 如果是储水式热水器(20-55加仑),则$ 300,能量系数至少为0.82或热效率至少为90%。对于任何其他热水器,其能量系数至少为0.90或热效率至少为90%。
  • 电热泵热水器: 能量因数≥2.2时为$ 300。
  • 门窗& Skylights: 费用的10%,最多$ 500,但窗户的费用上限为$ 200(不包括安装费用)。必须通过6.0版能源之星认证。

如果您符合上述资格标准,则必须提交 美国国税局(IRS)5695表格 要求信用。完成说明是 这里.

新型合格燃料电池汽车的信用

猜这个赢了’不会影响到你们中的许多人,但如果您购买了一辆新的合格燃料电池汽车,您可能会获得4,000美元到40,000美元的信用额,具体取决于车辆的重量。该信用额追溯追溯到2018年,并于2019年和2020年恢复。’ll need to submit 国税局8910表格 (这里的说明)以申请信用。

插入式电动摩托车积分

插电式电动摩托车的10%(最高$ 2,500最大)信用额度也已在2018年恢复,并在2019年和2020年恢复。该摩托车必须具备时速45 mph以上的速度才有资格。您’ll need to submit 国税局8936表 (这里的说明)以申请信用。

替代燃料汽车加油设备(例如,充电站)信用

在2018年恢复了最多30%的安装非氢代燃料汽车加油设备成本的抵免额,并延至2019年和2020年。此信用最通常适用于在家中安装的充电站。您’ll need to submit 国税局8911表格 (这里的说明)以申请信用。

的Tuition and Fees Education Tax Deduction

的“Tuition and Fees”扣除额在2017年底也已到期,但也已追溯追溯至2018和2019纳税年度,并积极延长至2020年, 国税局出版物970 (see page 39). 的Tuition and Fees Deduction is an above-the-line deduction, so you do not need to itemize in order to claim it on your tax return.

  • 合格: 在纳税年度开始的至少一个学术时期内,学生必须至少有一半时间参加能够获得学位,证书或其他公认的教育证书的课程。
  • 扣除额: 在纳税年度中,每个纳税申报表最多支付4,000美元的学费,杂费和课程材料费用。
  • 如何索取: 填写您的 1040 并添加 表格8917.
  • 收入限制: 调整后的调整后总收入不超过$ 65,000(联合申报人为$ 130,000或以下)的纳税人可以要求扣除符合条件的学生的合格费用或与工作相关的费用。如果纳税人的调整后调整后总收入超过了调整后的调整后总收入80,000美元(联合申报人为160,000美元),则扣除额上限为2,000美元,在此基础上,纳税人无法申领抵免额。
  • 不符合条件的费用: 您将无法获得以下抵免额:食宿,保险,交通,通过免税援助支付的费用,医疗费用,用于其他扣除或抵免的费用以及不需要作为入学或出勤条件的学生费用。

医疗费用扣除

的Tax Cuts and Jobs Act set the threshold for itemized medical expense deductions at 7.5% of 调整后的总收​​入(AGI) for 2017 and 2018 and then raised it to 10% of AGI for 2019 and beyond. 的recently passed legislation extends the more friendly 7.5% threshold through 2020. More details are in 国税局502号出版物.

抵押债务排除

出于债务目的,债务的免除通常会导致将取消的金额分类为收入。根据暂行规定,从2007年至2017年取消的最多200万美元的从本金购置债务中注销的债务收入被视为免税产品。该法案追溯性地恢复了这一中断,以涵盖2018年发生的合资格债务注销,并将其扩展至涵盖2019年和2020年发生的合资格债务注销。更多详细信息,请参见 国税局出版物4681.

抵押保险费扣除

您也许可以再次扣除您为抵押保险支付的金额,出于扣除目的,该金额被视为抵押利息。再次,该扣除额在2018年恢复,并延伸至2019年和2020年。请注意,这是有收入要求的,因为AGI超过$ 100,000的纳税人的扣除额将逐步取消(如果已婚则单独申报,则为$ 50,000)。更多细节可以在 国税局出版物936.

如何修改2018年和2019年的纳税申报表

如果您认为自己有资格获得2018或2019纳税年度的任何抵免额或扣除额,则可以轻松提交经修订的纳税申报表。一世’以前已经涵盖 如何提交修改后的纳税申报表 详细地。总而言之,您’我想通过您当年使用的收税软件进行修改。然后你’ll need to mail in 国税局1040X表格.

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