估计的纳税基础:您需要知道的

I get enough questions from readers asking me to explain 估计的税收 that it makes me wonder if people actually avoid earning self-employment or 边际收入 simply because they are intimidated by the tax implications.




当您有雇主时,纳税很简单。通过您的工资单,税款将自动扣除并发送给IRS,州和地方(如果适用)当局。在年底,当您完成纳税申报表时,您会发现您支付了太多(获得退款)还是支付得太少(必须支付余额)。在此基础上,您可以更改自己的 预扣税 在你的 W-4 在每张薪水单上预扣更多或更少的税款。

自雇收入的估计税款(aka“side income”)对于那些一直通过其雇主为他们完成工资核算的人来说是一个新领域。它’不一定更困难,但是’绝对不同。多年来,通过该博客获得的收入估算收入已经达到,我已经学到了足够的基础知识,至少可以为您指明正确的方向,并希望消除一些可能使您无法从事创业活动的恐惧和犹豫。

什么是估计的税收?

简而言之,估计税款是一种应缴税款的手段,该收入在整个历年中都无需缴纳预提税。估计的付款(如所有所得税付款)是一年内按需付款的,但是您是代替雇主代扣的人。您’赚了钱,您应该通过估计的税款自行支付税款。

根据您所在的州以及是否要征收州所得税,您可能不仅要负责支付联邦估算的税款,还要缴纳州估算的税款。

估计的税收

谁需要支付估计的税款?

Estimated payments are typically required for self-employment, business, 边际收入 earning projects, dividends, interest, landlord rent, prizes, awards, alimony, or other non-withheld sources.




通常,如果您赚取的收入导致该纳税年度的应缴税额超过1,000美元,则您必须支付估计的税款。更具体而言,根据IRS,如果满足以下条件,则您应支付估计的税款:

  1. 在扣除预扣和可退还的信用额之后,您预计至少要欠$ 1,000的税。
  2. 您希望您的预扣和可退还抵免额少于当年显示的税额的90%(以较小者为准)’的纳税申报单,或上一年显示的税收的100%’s tax return.

州估计的税收规则可能会有所不同。

It’值得注意的是,即使您的收入水平低于标准 最低申报收入 阈值,如果您有自雇收入,如果自雇净收入为$ 400或更多(总收入),则需要提交纳税申报表。

您什么时候付款?

类似于您的常规 1040 报税,估计付款也有 纳税期限。日历年分为四个付款期,每个付款期都有自己的到期日。它们如下:

时间段:预计纳税日期:
1月1日至3月31日同年4月15日
4月1日-5月31日同年6月15日
6月1日-8月31日同年9月15日
9月1日至12月31日次年1月15日

与1040纳税申报表一样,如果您使用的是非支票付款方式,则纳税截止日期实际上就是您寄给IRS的邮件必须加盖邮戳或付款的日期。

如果最后期限是假期或周末,则将其推迟到下一个工作日。

您如何计算估计的纳税额?

要大致了解您的欠款额,只需将您的季度收入乘以 税率 率。例如,如果一份日常工作的收入在35%的括号内最高,则您的额外收入将从此开始。

如果您的收入相当稳定,则您将在四个估计的纳税期限内各支付当年应支付的估计税收总额的约四分之一。如果您的收入在一个季度期间与另一个季度之间相差很大,则应适当调整您的付款方式。

但是,粗糙并不足够。您有一点回旋余地,但是您应该计算一些数字以获得更具体的信息,以便您不要’最后要付出高昂的代价。如果你’不知道估计应支付多少,您的税阶,扣除额,税额抵免等在计算中会起作用。自雇税,净投资所得税和附加医疗保险税也都可以纳入您的计算。最好的办法是填写 1040-ES工作表.

您如何进行估计的税款支付?

有多种方式可以估算税款。我认为最简单的两个是:

  1. 通过以下方式在线纳税 国税局直接付款。这是直接从您的银行帐户进行的免费ACH转移。
  2. 支票付款并提交,并附上您在上一年完成时打印的1040-ES估算付款凭证’s tax return.

你也可以 通过信用卡/借记卡在线支付税款 (这需要您通过第三方并支付便利费)或通过电话。

如何避免因少缴估计税款而受到惩罚?

简而言之,是的。如果您未支付足够的估计税款来支付您的纳税义务,则您可能需要为未支付的估计税款支付罚款。如果您在扣除预扣和抵免额后欠的税款少于$ 1,000,或者您支付了当年应付税款的至少90%,或上一年纳税申报单上显示的税款的100%,则可以避免这种罚款,以较小者为准。所以有一些宽大处理’不必将您的付款精确到确切的美元金额。

查看 国税局表格2210 有关欠款罚款的更多信息。

您可以申请延期付款吗?

许多纳税人都知道您可以提交 国税局延税 这将给您额外的6个月时间提交纳税申报单。您可以为估计付款额做同样的事情吗?不!美国国税局(IRS)延期税款仅用于存档,而非付款。仍应在纳税截止日期之前付款。估计付款也是如此。没有扩展名。

关于估计的税款,我还需要了解什么?

I’我敢肯定我会忽略提及一些事情,但是这里还有一些要点:

  1. 您无需像填写纳税申报表一样填写纳税表格。只需提交付款即可。
  2. 通过将截止日期添加到您的日历中来跟踪截止日期,这样您就可以发送付款了。他们很容易忘记!
  3. 当您提交1040时,您需要考虑所有收入,预扣税金等。这一年中估计的所有付款应从总税款中扣除。
  4. 有一些方法可以 用信用卡支付税款 和利润。有了估计的税款,就有很多机会这样做(如果您明智地这样做的话)。

查看 国税局505号出版物 有关估计税款的更多信息。

另外,请查看IRS’s 共享经济税收指南 有关更多提示。

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