您现在可以结转550美元的FSA资金

几个月前,我们讨论了有关 弹性支出帐户(FSA).




对于那些无权使用 HSA (这需要与一个 高密度脂蛋白 为了能够贡献新资金)–FSA是一个很好的选择。

如果使用得当,FSA可让您预留可以使用的税前捐款。– tax free –用于自付费用,处方药,眼镜等医疗费用。

FSA使用或丢失& Carryover Rule

但是那里’一直是FSA的一大弊端– you can’将资金从一年结转到下一年。您实际上完全失去了它们。例如,如果您在本年度向FSA捐款1,000美元,而在这一年中花费了700美元,’d损失了其他未使用的$ 300。

这被深情地称为 “use-or-lose-it” rule。您损失的资金实际上最终被您的雇主吞噬了,变成了FSA种类繁多的搪塞基金。兄弟,对吗?的“use-or-lose-it”该规则使许多人根本无法加入FSA。比医疗费用更糟的一件事(本身就糟透了)是看到钱’我已经赚了并预留了您的雇主带走的医疗费用,因为您不能’t spend it in time.

为了鼓励更多的参与,几年前,美国国税局开始允许最长2个月零15天的宽限期,在此宽限期中,前一年的资金可用于下一年。

尽管如此,人们还是被关闭了。




在该基础文章中,我提到过IRS正在重新评估“使用它或失去它”规则。事实证明,他们对此做出了裁决。他们没有’不幸的是,它无法完全摆脱它。但这是一个不切实际的梦想(很多税收可能会损失)。

现在,允许雇主计划允许计划参与者 于2020年和2021年在计划年末至下一年将其未使用的健康FSA余额结转至$ 550。

这意味着,例如,如果您在2021年捐款1,000美元,并在2021年花费450美元用于合格医疗费用,则未使用的550美元将结转到2022年。

FSA结转

FSA结转规则Q& A

这是一个很大的变化。一世’我期望有关此新规则的问题很多,因为它不是最直观的,但是突然之间,FSA吸引了很多人–所以我研究了一些预期的问题并找到了答案:

问: 我的雇主需要提供FSA结转吗?

A: 不需要。不需要像雇主那样采用宽限期规则。换句话说,虽然雇主在此之前制定自己的结转规则是不合法的,但现在是允许的,但不是必需的。

问: 哪一年生效?

A: 这已经生效。中 公开招生季节,请咨询您的人力资源部门’对此感到奇怪。

问: FSA是否可以同时拥有宽限期 结转?

A: 不能。灵活的支出帐户不能同时具有结转和宽限期:在雇主处可以有一个或另一个,也可以没有’s discretion.

问: 结转资金是否会计入当年FSA的最大供款?

A: FSA结转也不会影响索引的最大FSA贡献。换句话说,您可以结转结转额,并仍然贡献当年的索引最大值(每个雇主计划的最大值有时与IRS的最大值有所不同)。

问: 结转额会结转超过一年吗?换句话说,如果我有550美元转到2021年,在2021年花费0美元,金额会否转到2022年? 2023年?

A: 根据IRS指南,这是允许的。但是,您的计划可能有不同的规则。

如果您需要所有肮脏的细节并查看一些示例,请参见 IRS FSA结转规则文档美国国税局(IRS)出版物969.

FSA结转讨论:

  • 这项新规定是否可以减轻您对加入FSA的担忧?或者甚至是第一次捐款?
  • 展期规则前后(如果由雇主使用),您将为FSA贡献多少?

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5条留言

  1. 肖恩
  2. 艾米莉
  3. Trish

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