弹性支出帐户(FSA)基础& FAQ’s (Updated 2021)

I’我已经详细介绍了 健康储蓄账户 (HSA),但对其表亲,弹性支出帐户(又称FSA)的关注却很少(美国国税局称他们为“灵活的支出安排“,但我从未听说过有人使用该术语)。




HSA是具有税收优势的储蓄帐户,可用于支付符合条件的医疗费用。他们配对 high deductible health 计划s (HDHP)。对于合格的医疗费用,雇主供款以及通过投资增长而进行的免税(税前)供款和提款,使其成为有资格者的绝佳选择。

然后’s the rub.

为了有资格为HSA捐款,您目前必须已注册HDHP。

如果您尚未注册HDHP,该怎么办?然后,您应该认真考虑为FSA做贡献。

所以我以为我’d give a little Q&弹性支出帐户的格式摘要–他们的优点,缺点,最大供款,合格费用,&我认为人们可能会对其他事情感到好奇。 公开招生 医疗保健和其他员工福利即将到来,因此现在是时候确定FSA是否适合您(以及您应该贡献多少)。

什么是FSA?

捐赠和使用FSA的主要目的和好处是,任何捐赠都是税前美元。但是,使用FSA支付的任何合格医疗费用均为免税美元。因此,通过减少应纳税所得额,您实际上无需为这些费用缴税。




例如,如果您处于22%的税率范围内,则FSA支付的任何合格费用实际上将导致节省22%的自付费用。

对FSA的所有捐款都是自愿的。

金融服务管理局

什么是FSA合格医疗费用?

有资格由HSA支付的费用也有资格由FSA支付。

常见的合格费用包括牙医和医生的就诊,程序和自付费用,处方药费用或自付费用,激光眼科手术,眼科检查,接触,眼镜和脊医的访问。

如果您有任何需要特殊设备或治疗的医疗状况,通常也要支付这些费用。

有关灵活支出帐户所涵盖的医疗费用的完整列表,请查看 国税局502号出版物. 更新: 由于采取了CARES法案,非处方药和月经护理产品 现在被认为是合格的医疗费用.

五项医疗费用是 金融服务管理局未涵盖,通常可以相信的是:

  1. 为健康保险保费支付的金额。
  2. 支付长期护理费用或费用的金额。
  3. You can’t pay off outstanding bills incurred prior to your 计划 year.
  4. 家庭伴侣和家庭伴侣的子女没有资格参加医疗保健FSA。
  5. 非处方药(OTC)。

什么时候可以加入FSA?

You must elect your 金融服务管理局 contributions at the beginning of the 计划 year. Then, your employer will deduct amounts periodically (generally, every payday), pro-rated to align to your annual election. You can change or revoke your election only if there is a change in your employment or family status that is specified by the 计划.

2021年FSA的最高贡献是多少?

美国国税局在2021年将FSA的最高供款限额设置为每个合格的FSA 2,750美元(以前没有设置最高限额)。与其他税收优惠账户一样,最大的贡献是每年按通货膨胀指数。

奇怪的是,许多雇主可能只提议您可以以低于IRS最高限额的水平供款。这与 最高401K,所有员工均可为联邦年度最高供款。

并有一些方法可以达到最大值。

If you hold two or more jobs (with unrelated employers), you can elect up to $2,750 under each employer’s 金融服务管理局 计划 (or up to each employer’s的最大值)。如果结婚,则两个配偶均可向其雇主供款’s 计划 (effectively doubling the total contribution).

金融服务管理局和HSA之间的主要区别是什么?

如果您曾经有过FSA或正在考虑采用FSA,您可能想知道FSA与HSA有何不同。比较HSA与FSA有一些主要区别:

  • 您拥有HSA,您的雇主拥有FSA。换句话说,如果您离开雇主,则可以随身携带HSA,但对于FSA则不能这样做。
  • 您可以将HSA资金从一年滚动到下一年,而FSA则无法做到这一点。
  • 您可以投资于HSA,而不能投资于FSA。
  • 两者之间的最大贡献有所不同。

哪个更好? HSA的功能和优势优于FSA。但是,对于没有资格向HSA缴款的人来说,FSA是一个坚实的收益。

金融服务管理局使用或不使用规则

金融服务管理局的最大缺点是所谓的“Use it or Lose it”IRS规定的规则。

该规则规定,您必须在该日历年年底之前使用对FSA的所有年度捐款。

The challenge is you need to make your annual election before the start of the 计划 year. And if you overestimate your expenses, you lose your contributions.

国税局 重新评估了FSA“Use it or Lose it” rule,因为许多人(出于充分的理由)对此感到恐惧,并且根本没有贡献。现在,美国国税局(IRS)现在允许雇主实施一项 金融服务管理局结转规则 由他们自行决定。

但是,您不应让规则吓you您全力以赴–因为那将是您的损失。

您应该为FSA贡献多少?

这是棘手的部分。您必须在日历年开始之前选择为FSA捐款多少。而你失去了你所不拥有的’t spend.

因此,您应该为FSA缴纳多少费用,以便您支付大部分费用而又不会在年底损失这些费用。

这将需要一些预测分析。

您可能通常会发现的最常见的未发现且合格的医疗费用包括:

  • 牙科共付额
  • 处方药共付额
  • 处方眼镜和/或隐形眼镜
  • 眼科检查或眼科检查自付费用
  • 正畸

将您在这些方面的估计支出用作基准。除此之外,还要为您的家庭加上其他预计支出。如果您有100%的特殊医疗需求,可以确保超出雇主所允许的最大年度供款,那么在该年中使您的FSA最大化是很有意义的。

灵活的支出帐户讨论:

  • 您对FSA有什么疑问?
  • 您是否为FSA做出了贡献?
  • 您每年捐款多少,如何计算?
  • 你有没有被“Use it or Lose it”规则?你输了多少钱?

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  1. 大卫
  2. 肖恩
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