有没有想过您对慈善捐款和应税收入中扣除的最大限额？
信不信由你 国税局 具有 慈善捐款上限。
虽然这似乎不像你’如果遇到这种情况，完全勾销这种可能性是不明智的。如果您打算将大量现金或高价值非现金捐赠给合格的501（c）（3），则为您的慷慨获得全额允许的税收减免符合您的最佳利益。如果你不这样做’为了逐项列出您的税款，您可能希望推迟全部捐赠。
我从事非营利组织筹款工作了3年，因此我在这方面特别擅长。
让’从基础开始。
所有捐款都可扣税吗？
不可以。美国国税局仅允许您从应税收入中扣除捐赠，前提是该捐赠是向合格的 免税组织。包括501（c）（3）组织，但也包括其他类型的组织。确保您进行研究以确定该组织是否免税。最大的例外是，对政治运动或组织或营利性组织的捐款不是合格的慈善捐款，也不可扣税。
每年的最高慈善捐款限额是多少？
这是有些棘手的地方。 国税局 的慈善捐款金额上限为上限，但只是百分比，而不是确定的美元金额。百分比基于您的捐赠和捐赠对象，最大合格慈善捐款为您的60％ 调整后的总收入.
根据 国税局出版物526 （有关合格慈善捐款的福音）：
您可以扣除的慈善捐款金额通常不得超过调整后总收入的60％。您的扣除额可能会进一步限制为调整后总收入的50％，30％或20％，具体取决于您所提供的财产类型和所提供的组织类型。
请参阅该表格和 分项扣除工作表 有关您可以扣除多少的更多信息。
实际上，您至少可以扣除20％的AGI。最多可以扣除60％。如果您的捐赠总额不到您的AGI的20％（绝大多数人就是这种情况），则不要’不必担心所有细节。扣除并继续前进。
2020更新： CARES Act立法提供了许多 财务COVID救济措施，以下信息将进行相关的2020年更新。那些逐项征税的人可以在2020年扣除高达调整后总收入的100％。如果您的供款超过了您的AGI，则超额扣除额可以像以前一样延期至明年。另外，有一个新的 $ 300的捐款扣除额 为那些没有逐项列出税款的人准备。
如果您捐款超过IRS限额怎么办？您可以将捐款用于未来几年吗？
是。您可以从超过IRS慈善捐款扣除限额的任何年份中扣除，最多不超过5年。前面讨论的百分比限制适用于您结转捐赠金额的年份。
您可以在当年的总慈善扣除额中扣除’不能超过您当年调整后总收入的60％。
您需要什么证明才能获得慈善捐款？
默认情况下，始终至少要获得书面确认。我赢了’由于我之前已经深入探讨了现金和非现金方案，在这些方案中您需要 慈善捐赠收据，评估或根本没有书面确认以扣除捐赠。它’重要，因此请仔细阅读。 美国国税局（IRS）出版物561 也是有价值的读物。
如果您不愿意，您可以扣除慈善捐款吗？’t逐项列出您的税款？
为了扣除慈善捐款，您必须 逐项列出您的税款。这个。是。巨大。
随着标准扣除额的增加，很少有美国纳税人会逐项列出税款，而是选择标准扣除额。如果您进行标准扣除，则可以’t扣除慈善捐款。
共和党税制改革对慈善扣除的影响
我写了很长的篇幅，但是共和党的《减税和就业法》（又名“共和党税制改革”） 慈善捐款扣除崩溃，因为标准扣除额在2018年有所增加。
这将大大减少逐项提交文件的人数，从而减少进行慈善捐赠的动机（但您仍然应该这样做，因为您是个好人，有才干）。
2020:
- 单个申报人$ 12,400
- 已婚$ 12,400，另交
- $ 24,800共同申报已婚
- 一家之主$ 18,650
2021:
- 单个申报人$ 12,550
- 已婚$ 12,550，另交
- 夫妻共同申报的费用为$ 25,100
- 一家之主$ 18,800
我可以’t夸大其对您的税收策略的重要性。如果您的扣除年很短，您认为您将采用标准扣除额，那么最好推迟捐赠，直到您有较高的扣除年限（例如，扣除诸如抵押贷款利息， 教育扣除以及财产税）。
相关文章：
感谢您所做的出色工作和服务。
仅供参考，您可以将资产（例如现金或支票，不动产等金钱）捐赠给尚未申请501（c）（3）身份的非营利组织（您注意到的政治组织和政治竞选活动除外）。
宗教组织（教堂，艾比斯，修道院，修道院等）免于申请501（c）（3）身份的要求，纳税人可以向他们捐款，并将该捐款作为其联邦税收申报表上的慈善扣除。第四年将涵盖此信息。
对，那是正确的。更新语言以注意501c3’可以免税，但其他一些组织也可以免税。最好的选择是进行研究，并通过我链接到的IRS工具检查组织。
哇，好点我从没想过要安排我的捐款，这样我就可以在逐项扣除而不是标准扣除的一年内使用它们。到目前为止，我’只能使用标准扣除额，因为它更多。
我的税务人员声称，即使我们已要求赔偿总价值超过600美元并有记录显示，我们也只能获得总计400美元的非现金慈善捐款的信用。如果遵守AGI规则，将如何限制所允许的非现金捐赠？一世’ve搜索了网络并可以’似乎找不到答案。
每年不得超过5000美元，用于无现金捐赠给慈善旧货店，如未经评估的商誉。还是每次访问或每家旧货店。就像我移动并摆脱大量物品并逐项处理一样，它等于5000.00可以拆分吗还是需要对物品进行评估，以及如何对卡车上的小价格物品进行评估？加起来超过$ 5000.00
我处于类似情况，想知道与萨拉相同的答案。
我也很喜欢Sara和Bj。我如何找到他们的问题的答案，这也将回答我的问题？
同样在这里！
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G.E.–一项更正：现金礼物的最高抵扣额现在是60％，而不是50％。该博客提供了到源的链接： //www.tandllaw.com/blog/good-news-year-end-tax-legislation-increases-contribution-limits-gifts-cash-public-charities-private-foundations-60-taxpayers-contribution-base/.
同样，无需在低扣除年内推迟慈善礼物。更好的策略是例如加速并资助捐赠者建议的基金，这样您就可以将所有将来的捐赠都集中到该基金中，并在需要时进行分配。同时，您可以随意进行投资。
在税收改革中，实际上是60％，而不是50％。
我以为2018年税法的变化消除了慈善捐款的所有淘汰限制，对吗？
逐项扣除的淘汰量
TCJA暂停了2017年12月31日之后至2025年12月31日开始的纳税年度逐项扣除的总体限制。因此，高收入纳税人的逐项扣除并未减少。
I’我选这门课程作为我的CPE学分，并找到了答案。