国税局捐赠限额:您可以扣除的最高限额是多少?

有没有想过您对慈善捐款和应税收入中扣除的最大限额?




信不信由你 国税局 具有 慈善捐款上限。

虽然这似乎不像你’如果遇到这种情况,完全勾销这种可能性是不明智的。如果您打算将大量现金或高价值非现金捐赠给合格的501(c)(3),则为您的慷慨获得全额允许的税收减免符合您的最佳利益。如果你不这样做’为了逐项列出您的税款,您可能希望推迟全部捐赠。

我从事非营利组织筹款工作了3年,因此我在这方面特别擅长。

让’从基础开始。

国税局最高慈善捐款限额

所有捐款都可扣税吗?

不可以。美国国税局仅允许您从应税收入中扣除捐赠,前提是该捐赠是向合格的 免税组织。包括501(c)(3)组织,但也包括其他类型的组织。确保您进行研究以确定该组织是否免税。最大的例外是,对政治运动或组织或营利性组织的捐款不是合格的慈善捐款,也不可扣税。




每年的最高慈善捐款限额是多少?

这是有些棘手的地方。 国税局 的慈善捐款金额上限为上限,但只是百分比,而不是确定的美元金额。百分比基于您的捐赠和捐赠对象,最大合格慈善捐款为您的60% 调整后的总收​​入.

根据 国税局出版物526 (有关合格慈善捐款的福音):

您可以扣除的慈善捐款金额通常不得超过调整后总收入的60%。您的扣除额可能会进一步限制为调整后总收入的50%,30%或20%,具体取决于您所提供的财产类型和所提供的组织类型。

请参阅该表格和 分项扣除工作表 有关您可以扣除多少的更多信息。

实际上,您至少可以扣除20%的AGI。最多可以扣除60%。如果您的捐赠总额不到您的AGI的20%(绝大多数人就是这种情况),则不要’不必担心所有细节。扣除并继续前进。

2020更新: CARES Act立法提供了许多 财务COVID救济措施,以下信息将进行相关的2020年更新。那些逐项征税的人可以在2020年扣除高达调整后总收入的100%。如果您的供款超过了您的AGI,则超额扣除额可以像以前一样延期至明年。另外,有一个新的 $ 300的捐款扣除额 为那些没有逐项列出税款的人准备。

如果您捐款超过IRS限额怎么办?您可以将捐款用于未来几年吗?

是。您可以从超过IRS慈善捐款扣除限额的任何年份中扣除,最多不超过5年。前面讨论的百分比限制适用于您结转捐赠金额的年份。

您可以在当年的总慈善扣除额中扣除’不能超过您当年调整后总收入的60%。

您需要什么证明才能获得慈善捐款?

默认情况下,始终至少要获得书面确认。我赢了’由于我之前已经深入探讨了现金和非现金方案,在这些方案中您需要 慈善捐赠收据,评估或根本没有书面确认以扣除捐赠。它’重要,因此请仔细阅读。 美国国税局(IRS)出版物561 也是有价值的读物。

如果您不愿意,您可以扣除慈善捐款吗?’t逐项列出您的税款?

为了扣除慈善捐款,您必须 逐项列出您的税款。这个。是。巨大。

随着标准扣除额的增加,很少有美国纳税人会逐项列出税款,而是选择标准扣除额。如果您进行标准扣除,则可以’t扣除慈善捐款。

共和党税制改革对慈善扣除的影响

我写了很长的篇幅,但是共和党的《减税和就业法》(又名“共和党税制改革”) 慈善捐款扣除崩溃,因为标准扣除额在2018年有所增加。

这将大大减少逐项提交文件的人数,从而减少进行慈善捐赠的动机(但您仍然应该这样做,因为您是个好人,有才干)。

2020年和2021年的标准扣除额为:

2020:

  • 单个申报人$ 12,400
  • 已婚$ 12,400,另交
  • $ 24,800共同申报已婚
  • 一家之主$ 18,650

2021:

  • 单个申报人$ 12,550
  • 已婚$ 12,550,另交
  • 夫妻共同申报的费用为$ 25,100
  • 一家之主$ 18,800

我可以’t夸大其对您的税收策略的重要性。如果您的扣除年很短,您认为您将采用标准扣除额,那么最好推迟捐赠,直到您有较高的扣除年限(例如,扣除诸如抵押贷款利息, 教育扣除以及财产税)。

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