流动费用税额可抵扣吗? (更新,税后改革)

更新: 随着 共和党减税& Jobs Act (税制改革)于2017年底签署成为法律,在2025年法律到期之前,2018年及以后的流动费用税收抵免不再存在。




读者凯拉(Kayla)写道:

I’我找到了第一份工作并搬到了新位置。我可以从搬家费用中获得任何税收减免吗?

恭喜您找到第一份工作,凯拉– and great question.

实际上,扣除移动费用是美国国税局所允许的。这是不是很为人所知的那些隐性税收减免之一。一世’我以前犯了几次搬家而没有利用这种扣除的罪恶感–这对我来说真是个无赖’确保向数以百万计的人忽略了这一推论。因此,您的问题带来了一个很好的认识机会,可以与他人分享,牢记当前和将来的举动。

国税局移动费用扣除

移动扣除的最大好处是您不需要 逐项 为了要求它。你可以拿 标准扣除,如果您选择的话,还可以添加移动费用扣除额。




但是,就像大多数国税局一样,对于谁可以申请减税,总是存在一些限制,限制和资格。我们’我会讲一些基本知识,然后介绍可扣除和不可扣除的搬家费用,以及–如何要求扣除。

谁可以扣除搬家费用?

如果您因工作或公司位置的变动而搬家,或者为了开始新的工作或公司而搬家,则可以扣除IRS所说的“合理的搬家费用”(有关更多内容)。要符合条件,必须满足以下三个条件:“tests”您必须满足的条件:

1.您的举动与工作的开始或新的主要工作密切相关。

2.距离测试: 您新的主要工作场所必须比旧工作场所至少离旧工作场所50英里。如果您以前没有工作场所,那么您的新工作地点必须与您的老房子至少有50英里。例如,如果您的旧工作地点距离您的旧住所5英里,则您的新工作地点必须与您的旧住所至少55英里,以便能够扣除与搬到新住所相关的费用。如果是第一份工作,则相同的规则适用于您以前的住所和新住所。

3.时间测试: 这有点棘手,我想它已经到位了,因为美国国税局希望每隔几个月劝阻串行重新定位器扣除:

如果您是雇员,则必须在抵达新工作地点的一般区域后的头12个月内全职工作至少39周。

如果您是自雇人士,则必须在刚到达新工作地点的一般区域后的头12个月内全职工作至少39周,在头24个月内至少要工作78周。

如果您既是雇员又是个体经营者,则您必须与另一方见面。

例如,即使您在2016年纳税申报表到期日之前尚未达到时间测试标准,也可以在2016年纳税申报表中扣除搬家费用。如果您希望在2017年达到39周的测试水平,或者在2017年或2018年达到78周的测试水平,则可以执行此操作。

在武装部队服役,死亡,残疾和非自愿离职的情况下,时间考核也有例外。

可扣除的搬家费用

您只能扣除两类费用:

  1. 搬家(包括过境或国外搬家的仓储费用)。这包括租赁/驾驶移动卡车或货车的费用,以及雇用搬家者打包和移动物品的费用。
  2. 移动您自己和家庭成员(旅行到新家)。这包括里程或交通费用以及住宿– but no meals.

在#2上,如果您乘汽车(或多辆汽车),则可以扣除实际费用(例如,石油,天然气,挡风玻璃清洗剂)–或者您可以扣除IRS每英里的标准移动费用率。无论哪种方式,您都可以分别扣除停车费和通行费,但不扣除一般维修,保养,保险或折旧。

It’同样重要的是要注意,您不能扣除任何附带旅行费用(例如,波特兰到洛杉矶以及附带周末旅行到优胜美地–悲伤,我知道)。您确实只能扣除搬家所需的直接里程费用。

最后–如果走里程扣除路线,请保留所有收据并记录所有里程。

不可扣除的搬家费用

前面提到的一大笔不可扣除的搬家费用是餐食。

另一个巨大的考虑因素是,您不能从雇主的报销额中扣除不计入收入的任何搬家费用。

几乎所有以前未列为免赔额的东西都不能扣除。

这包括:

  • 与购买新公寓/房屋相关的费用(关闭费用,产权等)
  • 房屋或公寓狩猎费用
  • 与出售房屋相关的费用(房地产经纪人费用,房屋装修,分期,关闭费用,抵押贷款费用和积分)
  • 房屋买卖损失
  • 一个司机’的执照(即使您在旅行之前没有一张)
  • 订立或打破租赁的费用
  • 存入或遗失的保证金
  • 在运输和国外搬迁时不产生仓储费
  • 回程

下一步&其他扣除搬家费用的资源

搬家费用可以根据 国税局搬家费用表3903 索赔可以扣除 表格1040 (但在1040EZ表格上)。

有关可扣减和不可扣减搬家费用的更多信息,请参阅 美国国税局关于移动费用的出版物521,其中包括一些我在进入美国境内和境外以及退休人员,幸存者和武装部队成员时所未了解的信息。

扣除搬家费用的讨论:

  • 您曾经扣除搬家费吗?您觉得容易/困难吗?
  • 您可以扣除多少?
  • 自雇或退休时,您是否已扣除搬家费?分享你的故事。

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8条留言

  1. 娜塔莉·H
  2. 卡列布
  3. 千位
  4. 基科·瓦尔加斯
  5. 丹尼斯·胡格

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