已婚文件分别与共同结婚

这是20SomethingFinance读者Natalie H的特邀帖子。Natalie是热爱税收策略的税务准备者。她以前曾发布过7的概述 国税局审核危险信号 要提防。




单独结婚?这对我和我的配偶有意义吗?

我们应该单独提交已婚文件(MFS)还是共同提交已婚文件(MFJ)?这是一个棘手的问题。

人们希望提交MFS的原因有很多。但是,税法没有’轻松一点。

从一开始就在社区财产州(亚利桑那州,加利福尼亚州,爱达荷州,路易斯安那州,内华达州,新墨西哥州,德克萨斯州,华盛顿州和威斯康星州)分别提交已婚文件特别麻烦,因为在这些州,收入必须在配偶之间平均分配。

单独选择已婚文件还有许多处罚。

分别提交已婚和​​共同结婚

看看这个 国税局备案状态 文章以获取更多详细信息。

那么,在所有这些处罚下,为什么有人会选择以MFS身份提交文件?我的客户给出的一些原因如下:




  1. 我不再与配偶同住,而我不再’不想一起报税。
  2. 我的配偶欠了税款,子女抚养费或其他留置权,这会阻止我们获得退款。
  3. 我的配偶想 逐项征税 而我不’t.

让’分别分析每个:

#1:“我不再与配偶同住,而我不再’不想一起报税。”

在这种情况下,我建议带孩子的客户他们可以使用称为““被遗弃的配偶规则”要求户主。为了有资格获得结婚时的户主资格,您必须有一个被抚养的孩子住在该家庭中,并且配偶在一年的最后六个月中任何时候都不得住在该住所中。请阅读 出版物501 有关使用HOH的其他标准和信息。

对于那些不’我没有孩子并且生活在社区财产状态,我不’建议分开备案。这是因为收入必须平均分配。双方如何要求一半的W-2?好吧,美国国税局(IRS)告诉我们要这样做,但是’t say how.  It can’不能以电子方式提交,因此必须为纸质表格,以免出错。国税局可能无法正确计算您的税款,导致您进行个人审查。您可能应该发送一封解释信。真的值得额外关注吗?

如果你不这样做’没有孩子,没有’如果您居住在社区财产州,则可以自由地单独提交文件,但是几乎可以肯定您会被征税。根据您的个人情况,分开存放可能值得额外纳税。

#2:“我的配偶欠了税款,子女抚养费或其他留置权,这会阻止我们获得退款。”

在大多数状态下,这可能是单独提交的原因,但请注意上面列出的MFS的所有其他规则。考虑到通过联合提交,您几乎肯定会获得更大的退款,尽管这将适用于债务,但您也将能够更快地消除债务。

在社区属性状态下,您应该一起归档,但也要归档 表格8379,受伤的配偶形式。由于只有一半的退款分配给每个人,因此您通常会获得预期退款的一半。这种形式也可能适用于非社区财产州,但不太可能被接受或可能以收入为重。

#3:“我的配偶想逐项列出,而我不’t.”

MFS的惩罚之一是要么逐项列出要么都不逐项列出。即使一个人的逐项扣除额等于零,也必须如此。但是,在某些情况下这仍然是优势。有一些基于收入的扣除额,例如医疗费用和非报销员工费用。如果只有一名配偶进行了这些扣除,否则您将无法申索这些扣除,那么双向计算回报并选择最有利的做法是有意义的。同样,如果您生活在社区财产状态,那么平均分配收入可能会成问题。

综上所述,IRS对单独提交文件的人处以重罚,但是在少数情况下,您可以通过单独提交文件来从中获利。大多数夫妻会更好地解决一天的差额并一起报税。

娜塔莉(Natalie)的其他说明:  我在社区财产州担任税务准备员。在四年的实践中,我从来没有一个客户从选择已婚申请单中受益。

本文旨在说明我的个人经历。这不是税务建议。如有任何疑问,请咨询IRS出版物和您的个人税务顾问。

G.E.的补充说明: 单独提交已婚文件还需要您提交多个联邦和州申报表。即使你’re using the 最便宜的税务软件,这可能会导致额外的报税准备费用。

已婚备案分开讨论:

  • 您是否已单独提交已婚文件?出于什么原因?节省了多少税?
  • 您是否有其他关于已婚申请的其他税务提示?

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