这是20SomethingFinance读者Natalie H的特邀帖子。Natalie是热爱税收策略的税务准备者。她以前曾发布过7的概述 国税局审核危险信号 要提防。
单独结婚？这对我和我的配偶有意义吗？
我们应该单独提交已婚文件（MFS）还是共同提交已婚文件（MFJ）？这是一个棘手的问题。
人们希望提交MFS的原因有很多。但是，税法没有’轻松一点。
从一开始就在社区财产州（亚利桑那州，加利福尼亚州，爱达荷州，路易斯安那州，内华达州，新墨西哥州，德克萨斯州，华盛顿州和威斯康星州）分别提交已婚文件特别麻烦，因为在这些州，收入必须在配偶之间平均分配。
单独选择已婚文件还有许多处罚。
- 总体税率将更高。
- 您不能获得以下学分： 所得税抵免额，收养抵免额，大多数情况下的儿童和家属照顾抵免额，或任何 教育税收抵免和扣除.
- 的 保护程序’s 信用 和 儿童税收抵免 减少一半。
- 您的资本损失扣除限额为$ 1,500（而不是联合回报的$ 3,000）。
- 您和您的配偶必须逐项列出或接受 标准扣除.
那么，在所有这些处罚下，为什么有人会选择以MFS身份提交文件？我的客户给出的一些原因如下：
- 我不再与配偶同住，而我不再’不想一起报税。
- 我的配偶欠了税款，子女抚养费或其他留置权，这会阻止我们获得退款。
- 我的配偶想 逐项征税 而我不’t.
让’分别分析每个：
＃1：“我不再与配偶同住，而我不再’不想一起报税。”
在这种情况下，我建议带孩子的客户他们可以使用称为““被遗弃的配偶规则”要求户主。为了有资格获得结婚时的户主资格，您必须有一个被抚养的孩子住在该家庭中，并且配偶在一年的最后六个月中任何时候都不得住在该住所中。请阅读 出版物501 有关使用HOH的其他标准和信息。
对于那些不’我没有孩子并且生活在社区财产状态，我不’建议分开备案。这是因为收入必须平均分配。双方如何要求一半的W-2？好吧，美国国税局（IRS）告诉我们要这样做，但是’t say how. It can’不能以电子方式提交，因此必须为纸质表格，以免出错。国税局可能无法正确计算您的税款，导致您进行个人审查。您可能应该发送一封解释信。真的值得额外关注吗？
如果你不这样做’没有孩子，没有’如果您居住在社区财产州，则可以自由地单独提交文件，但是几乎可以肯定您会被征税。根据您的个人情况，分开存放可能值得额外纳税。
＃2：“我的配偶欠了税款，子女抚养费或其他留置权，这会阻止我们获得退款。”
在大多数状态下，这可能是单独提交的原因，但请注意上面列出的MFS的所有其他规则。考虑到通过联合提交，您几乎肯定会获得更大的退款，尽管这将适用于债务，但您也将能够更快地消除债务。
在社区属性状态下，您应该一起归档，但也要归档 表格8379，受伤的配偶形式。由于只有一半的退款分配给每个人，因此您通常会获得预期退款的一半。这种形式也可能适用于非社区财产州，但不太可能被接受或可能以收入为重。
＃3：“我的配偶想逐项列出，而我不’t.”
MFS的惩罚之一是要么逐项列出要么都不逐项列出。即使一个人的逐项扣除额等于零，也必须如此。但是，在某些情况下这仍然是优势。有一些基于收入的扣除额，例如医疗费用和非报销员工费用。如果只有一名配偶进行了这些扣除，否则您将无法申索这些扣除，那么双向计算回报并选择最有利的做法是有意义的。同样，如果您生活在社区财产状态，那么平均分配收入可能会成问题。
综上所述，IRS对单独提交文件的人处以重罚，但是在少数情况下，您可以通过单独提交文件来从中获利。大多数夫妻会更好地解决一天的差额并一起报税。
娜塔莉（Natalie）的其他说明： 我在社区财产州担任税务准备员。在四年的实践中，我从来没有一个客户从选择已婚申请单中受益。
本文旨在说明我的个人经历。这不是税务建议。如有任何疑问，请咨询IRS出版物和您的个人税务顾问。
G.E.的补充说明： 单独提交已婚文件还需要您提交多个联邦和州申报表。即使你’re using the 最便宜的税务软件，这可能会导致额外的报税准备费用。
已婚备案分开讨论：
- 您是否已单独提交已婚文件？出于什么原因？节省了多少税？
- 您是否有其他关于已婚申请的其他税务提示？
相关文章：
离婚期间，我和前夫在纳税年度结束时分居，但离婚还没有最后。我决定提交MFS的原因如下：基于他的收入，我不会对他的任何纳税义务负责，并且我不必与他保持联系以确保他支付他的责任（加上额外的信件协调时间表）见面签名等）。
不，没有’节省了任何税款，但节省的余款比什么都重要。我经历了艰难的离婚。不必在税收问题上与他相对应，这是我必须支付的额外税额。
你好
如果您有大量的联邦学生贷款，并且为了利用基于收入的还款计划中较低的每月还款额而单独提交，该怎么办？
那’很好。如果您希望免除大部分债务，这将对您有利。如果您希望最终还清贷款，从长远来看，您既要支付更多的税又要支付更多的利息。
我们阅读了MFS的处罚，但是有什么好处？
我和丈夫分居，离婚将在下个月进行。
他去年没有工作，也没有收入。
我支持他。
我们有一个孩子，并与他分享50/50。
他要我退还的50％。
他是否有权为我们的一名受抚养者获得我退款的50％或儿童信贷的50％？
去年，我和我丈夫分别支付了超过2500美元的学生贷款利息。我们不在一起拥有房屋，所以我们想知道分开申请是否更有意义，以便我们每个人都可以扣除$ 2500。
已婚备案纳税人没有资格获得学生贷款利息扣除
我需要帮助。现在是纳税时间，通常我和我丈夫都有权去完成他们的工作，以便我们获得退款。但是，去年发生了什么事之后’不知道该怎么办。他欠联邦学生贷款，去年，他们拿走了我们的所有税款（我的意思是价值7,000美元）。我们没有’直到我们等到钱来了，它就没有找到答案。他们没有告诉我们就从我们那里拉了过来。如此说来，我觉得对他们来说，把所有的钱都拿走是不公平的，因为我们是共同提交的，而且我本人也没有任何学生/联邦贷款。我想知道的是，我们如何共同提出申请，仍然可以收回部分款项？我在上面读到，单独提交文件是’不一定是一件好事，而且自16年前结婚以来，我们就再也没有分开过申请过，所以我不会’甚至不知道该怎么做。请帮忙，因为我认为我至少有权保留去年的部分资金，如果我们能避免今年从我们这里收走全部款项，那’d很棒。我们用这笔钱还清了到期的账单，剩下的供我们三个孩子使用，我希望至少能使其中一些账单再过一段时间。感谢您的时间和帮助。
我妻子也有同样的问题。今年首次使用表格8379….We’ll see what happens
如果我没有正确填写社区财产部分会怎样？我和我的配偶已婚，分别提交文件，认为这样会减轻压力。而且由于这是我第一次提交MFS，而且是我本人（过去两年我有一位会计师在做），所以我把他关于社区财产的部分留为空白是一个错误。我已经提交了申报表。我应该修改吗？
我一直是和丈夫分开纳税。他从1989年开始欠税，自那时以来未提交过纳税申报表。我们不拥有任何东西。房子和所有账单都只以我的名义。我们没有共享的支票账户或储蓄账户，也没有信用卡。我最近失去了提供保险的工作，现在不得不去奥巴马医改中心，直到我的新工作得到保险为止。我丈夫已经三年没有收入，除了附近有一些杂工。如果要让奥巴马医保得到覆盖，我必须向他提交联合纳税申报表。我一直都提交纳税申报表，并且大约2年没有收到任何东西。我是否应该按照规定在明年与他共同提交申报表。在这一点上，我们认为我们唯一的选择是离婚。
不是这里的巨魔，不要’不知道你的情况…但是你丈夫是个失败者
我的问题是，我在威斯康星州的小屋里住了6个月以上，而我们在佛罗里达州彭萨科拉（Pensacola）有一所房子，我的妻子一年四季都住在这里。我正在考虑在威斯康星州出售我的小屋，并希望在接下来的两三年内将居住权变回该州，以符合资格，然后合法地不支付我小屋的资本收益。佛罗里达州没有州所得税。我可以用我的收入缴纳威斯康星州所得税吗？
在俄亥俄州，节省是在州税中实现的。如果已婚夫妇的单独收入相近，则必须分开提交已婚夫妇的收入。我见过夫妻分别为已婚夫妇和已婚夫妇支付100或200美元的联邦费用，但俄亥俄州退款可获得500至600美元。您只能向俄亥俄州提交与联邦相同的文件。