房地产资本对房屋买卖征税

当您要出售房屋时,首先要考虑的事情之一是是否需要付款 资本收益 销售税。这是一个避风港’近年来,随着房地产价值的下降,房价上涨的趋势不容小,,但应该成为那些加入房屋所有权世界的人们的关注。




出售房屋的资本收益:一个好问题

如果您必须支付房屋买卖的资本收益,’确实不是一个坏问题。这意味着自购买以来,您的房屋已升值。您’比过去十年里买房的人要幸运的多!话虽这么说,但是某些规则和例外可能会使您无法支付出售物业的资本收益,这应该是您的首要任务。

房地产资本获得主要居留权

有一个巨大的房地产资本利得税排除项,使您可以排除250,000美元的利润(个人)或500,000美元的利润(共同结婚)。为了有资格被排除在必须支付的资本收益之外,您必须在过去5年中住满24个月作为您的主要住所。

房地产资本获得房屋销售

为什么要注意这一点?好吧,如果您正在考虑何时出售房屋,并且知道会从中获利,但是’还不完全到那个24个月大关,您可能要考虑持有至两年大关。

24个月规则的例外

如果您在家里居住的时间少于24个月,您仍然可以排除一部分免税额。

根据美国国税局, 主要住所排除 (主要住所)允许某些“不可预见的事件”在您居住和出售房屋期间可能会发生,包括:




  • 你的家被毁了 或谴责。
  • 由于自然或人为灾难或恐怖主义行为,您的房屋遭受了人员伤亡。 (无论您的纳税申报表是否可扣除亏损,这都没有关系。)
  • 您,您的配偶,房屋的共同所有者或房屋所为的其他任何人:
  1. 死了
  2. 离婚或合法分居
  3. 从同一怀孕中生育两个或多个孩子
  4. 有资格领取失业救济金
  5. 由于就业状况的变化,无法支付家庭的基本生活费用(包括伙食,衣着,住房,药品,交通,税费,法院命令的付款以及合理地赚取收入的支出)。

资本获得部分排除

如果满足上述排除条件之一,则可以使用的最大部分排除条件仅限于该人满足要求的24个月的百分比。例如,如果您拥有并居住了一年(两年半)的房屋–您可以排除正常最高金额的一半,或最高125,000美元的收益(大多数已婚夫妇共同申报的收益为250,000美元)。该比例可以以天或月为单位。

您如何在纳税申报单中报告房地产的资本收益?

您必须使用 国税局表格– Schedule D 报告收益。如果您拥有房屋的时间不足一年,则被视为短期资本收益。一年以上被视为长期资本收益。

您可以从税收中扣除房屋买卖的资本损失吗?

抱歉,没有。房地产资本收益(和资本损失)与其他投资完全不同。 房屋销售的资本损失 无法扣除。

豁免投资物业的资本收益如何?

抱歉,您没有被排除在支付资本收益之外。实际上,房地产的资本收益主要是为了减少投资性房地产收益而产生的。这要回到需要成为您的主要住所两年的房屋。

更多国税局房地产资本获得税收帮助

如果这是一个热门话题‘close to home’(双关语),您可能还需要查看以下IRS文章:

房屋销售税讨论:

  • 您是否必须支付房屋买卖的资本收益?
  • 您是否有资格被排除在以前的交易中?
  • 您是否等了两年才卖出才有资格被排除在外?

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