自雇退休计划比较:SEP IRA,Solo 401K和SIMPLE IRA

在前几年完成税收工作时,我开始注意到自雇和副项目收入会给我带来微不足道的税单,除非我找到减少应税收入的方法(尤其是在全职工作收入中有所减少) )。




我们(我和20SF夫人共同提交)的收入水平超出了我可以为 传统IRA (我们位于 IRA供款限额) –所以那不是一个选择。并为 罗斯IRA (税后)将无法实现减少应税收入的全部目的。

因此,经过多年运营该网站并在日常工作之外获得(通常很少的)副业收入,我决定考虑退休计划以获取自雇收入。“Self-employment”这个词很重要,但是您可以从项目,杂项,房地产收入等获得任何形式的附带收入。

我找到了三个退休计划选项,’ve在这里单独突出显示:

  1. 9月IRA
  2. 独奏401K (又名“one-participant 401K” or “individual 401K”)
  3. 简单的爱尔兰共和军

在今天’s 文章, I’ll绘制出两者之间的差异。

注意: 我也做了一个单独的 最佳退休账户排名 对于您可能还想查看的非自雇收入。

自雇退休计划选项

在我选择制定哪个计划以及为什么之前,我编制了一张图表,将自雇退休计划相互比较。




 9月IRA独奏401K简单的爱尔兰共和军
资格要求21岁或以上。最近5年中至少有3年为雇主(自己)工作过。必须获得至少600美元(2020)或650美元(2021)的赔偿。没有员工(配偶以外)。没有年龄或服务限制。没有 age restrictions. Must earn a minimum amount specified by the 雇主 during any 2 of 5 preceding years, &预计今年的收入至少为$ 5,000。
作为雇员的最大供款(自雇)2020年个人捐款高达6,000美元(50岁以上员工为7,000美元)&2021年合并为独立的SEP,传统或罗斯IRA。收入限制适用。2020年为$ 19,500美元(50岁以上员工为$ 26,000美元)&2021.不能超过补偿的100%。2020年为$ 13,500美元(50岁以上的人群为$ 16,500美元)& 2021.
作为雇主的最大供款(自雇)2020年净收入的25%达到$ 57,000&2021年$ 58,000。自付额最多20%。不需要年度捐款。对于自雇人士,净收入的25%到2020年分别为57,000美元和2021年的58,000美元,自付额为20%。不需要年度捐款。选项1: 匹配最高3%的补偿(在5年中的任何两年均可降低至1%)或$ 13,500(2020&2021),以较小者为准。
选项2: 贡献收入的2%(2020年的最高捐款额为5,700美元,2021年的最高捐款额为5,800美元)。
每年都需要捐款。
罗斯期权可能吗?没有 是(员工捐款)。可用性因经纪人而异。没有
展期期权SEP,罗斯,&传统IRA,合格的税前计划(401K,403B,457B)。SEP,罗斯,&传统IRA,合格的税前计划(401K,403B,457B)。SEP,罗斯,&如果从员工首次参加两年后已经通过,则为传统的IRA,合格的税前计划(401K),403B,457B。没有等待时间可以过渡到另一个SIMPLE。
经纪人可用性这三个计划的可用性最高。大多数折扣经纪人都有SEP IRA帐户选项。这三个计划的可用性最低。罗斯供款选项因经纪人而异。3个计划的中间可用性。
行政职责填写IRS表格5305-SEP(经纪人句柄)。无需IRS报告。可能需要每年提交5500-EZ表格。
计划发起人有各种行政管理&受托责任。
填写IRS表格5304-SIMPLE或5305-SIMPLE(经纪人句柄)。
无需IRS报告。

9月IRA与Solo 401K与SIMPLE IRA

大家’每个人的个人情况都不一样,对于每个获得自雇收入的个人,没有单一的最终高级退休计划。

那你怎么选择呢?

您的主要考虑因素应该是:

  1. Do you have a 403B, 401K, or other qualified retirement plan through an 雇主?
  2. 您获得多少自营收入?
  3. 您想贡献多少?
  4. 您愿意承担多少行政责任?
  5. 每个计划有哪些相关费用和投资选择?

如果对#1的答案是“no”,那么Solo 401K会为您提供最高的供款限额,因为它有效地结合了19,500美元(2021年)的员工供款以及作为雇主贡献25%的净收入的附加功能。但是,它确实具有更多的管理责任和有限的经纪人可用性(以及潜在的更高的管理费成本)的缺点。如果您的收入水平不高,考虑到缺点,增加供款限额可能不值得。

从那里开始’你要多少钱’d在SIMPLE和SEP之间进行选择时,希望做出贡献,可获得性,费用和投资选项。

如果对#1的答案是“yes”,我认为SEP IRA无疑是赢家。请记住,您作为员工向Solo 401K或SIMPLE IRA所作的任何供款均计入最大员工供款限额,并且在帐户之间累加,因此,作为员工向SIMPLE IRA进行的全额供款不会带来额外的收益。仅仅为您的雇主捐款会更好’员工贡献方面的赞助计划,尤其是在 401K比赛 参与。并以“employer”SEP IRA缴款限额远高于SIMPLE IRA限额。 SEP也有更大的优势 折扣经纪人 可用性和通常比简单IRA更多的投资选择。

自雇退休计划

自雇退休计划计算器

使用计算器来帮助您确定哪种计划可能会为您带来最多的税收减免,这也可能会有所帮助。以下是一些可以帮助的退休计划计算器:

自雇退休计划讨论:

您将哪种退休计划用于自己的自雇收入?又为什么呢

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4条留言

  1. 乔退休
  2. 娜塔莉·H

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