我最近对SEP 体彩官网进行了深入研究， 简单的个人退休账户 和 独奏401K 供我个人的自雇收入之用，并希望涵盖我所遇到的主要问题和找到的答案，以使您受益（并帮助我自己记住，如果我’我完全是诚实的）。
如果您有自营职业收入（或计划/希望达到某个水平），或者有任何副业或副业收入，那么这应该很有趣。如果你想工作“the man”在您余下的日子里，您可能可以调整一下。
这篇文章是SEP 体彩官网基础知识的概述，将是一个由多个部分组成的系列文章的第1部分。一世’总结一下 自雇收入退休计划.
什么是SEP 体彩官网？
SEP不代表“self-employed plan” or “self-employment plan”正如人们所期望的那样。实际上，它代表“简化员工退休金”。很酷的孩子（都是金融专业人士“cool”？）将其发音为一个单词– “sep”, versus “S-E-P”, by the way.
如果您正在寻找SEP 体彩官网，以将自雇收入用于退休储蓄– don’t let the “employee” in the name deter you. Business owners can create a 9月体彩官网 offering for 雇员s (I won’不会详细介绍这篇文章，所以您’我想咨询其他资源），但您也可以自己创建一个。
9月体彩官网 的核心是 非常 如同 传统体彩官网。两者都是税前投资工具，可让您从应税收入中扣除供款，以备退休之用。
两者之间的主要区别在于谁可以贡献您可以贡献多少。
创造什么资格&参与SEP 体彩官网？
如果您拥有自雇收入，则可以建立具备以下资格的SEP 体彩官网并为其供款：
-
必须年满21岁
-
Must have worked for the 雇主 (yourself) in at least 3 of the last 5 years
-
Must have received at least $600 (2020) or $650 (2021) in compensation from the 雇主 (self-employment income)
就此扣除而言，自雇收入是指附表C或附表F的净利润，合伙企业的自雇收入或S股份有限公司中作为股东雇员的工资。您不必具有注册的LLC或保持其他注册身份即可符合SEP的资格。
您可以同时为401K和SEP 体彩官网捐款吗？
If you have an 雇主, you can contribute to both your 雇主’s 401K 和 make contributions to your own 9月体彩官网 (as your own 雇主) simultaneously. Pretty sweet.
Can 9月体彩官网 s be 罗斯SEP 体彩官网?
否。目前，SEP 体彩官网实际上只是税前的，“Roth 9月体彩官网 s”不存在。考虑到罗斯最近的流行以及 罗斯体彩官网 和 罗斯401K 作为近年来的投资工具，我想这可能会改变。但是目前，仅税前。
您可以将SEP 体彩官网放入罗斯体彩官网吗？
是的，如果您将SEP 体彩官网纳入Roth 体彩官网，可以’d喜欢。请注意，与所有传统的到Roth的转存一样，您转入的任何金额在您转入的年份都被视为应税收入。
9月体彩官网 缴费期限
9月体彩官网 具有相同的 爱尔兰共和军缴款期限 作为传统和罗斯体彩官网以及 纳税期限 该日历年（通常是4月15日）。可以扩展。
与这些体彩官网一样，如果供款在1月1日至纳税截止日期之间，则可以将其描述为上一个或当前日历年。这（非常方便）使您可以在实际纳税时降低上一个日历年的纳税义务。请注意，必须在提交该年的税款之前为该日历年捐款。
9月体彩官网 供款限额
回顾一下， 体彩官网最高供款 适用于传统和罗斯体彩官网 2020年上限为6,000美元&2021年（如果您年满50岁，则追缴额外的$ 1,000）。每个帐户都有收入淘汰限制，这时您的供款（或扣除供款）能力将逐步取消为$ 0。
如果您拥有自雇收入，这就是SEP 体彩官网与传统体彩官网和Roth 体彩官网完全不同的地方。
的 9月体彩官网 最高供款 for each 雇员 can go up to the lesser of:
- 补偿的25％，或
- 2020年为$ 57,000，2021年为$ 58,000
However, special rules apply for self-employed 个人s which limits the maximum deductible contribution that they can make.
您是否应该以雇主或个人身份向SEP 体彩官网捐款？
当您进行SEP 体彩官网缴费时，您可以选择 contributing to a 9月体彩官网 as an 雇主 or 个人。如果您有自雇收入，则可以自己供款“employer”并且应该首先这样做。您也可以作为“individual”, but you’我希望确保您在传统的体彩官网收入限额之内，以符合资格的税款减免。
计算自雇最大可扣除SEP 体彩官网贡献：
您可以为自己的SEP 体彩官网供款多少的计算“employer”不像将百分比（最高25％）乘以您的净收入那样简单。为什么？因为您必须首先从您的净收入中扣除SEP缴款。
要弄清楚您可以扣除的金额：
- 从您的净利润（收入减去支出）开始
- 减去一半的自雇税（扣除）
- 减去您的SEP贡献（也扣除）
等等，如果您不这样做，如何计算SEP贡献’尚不知道您可以贡献的百分比？
这是 国税局自雇人员缴费率表 能够帮助。要自己计算费率，下面是一个示例，假设计划供款率为25％：
- 将您的计划供款率（以十进制表示）：0.25
- 加1：1 +计划缴费率（在本示例中为0.25）= 1.25
- 取＃1除以＃2：（0.25 / 1.25）= 0.2
要获得最大可扣除供款，请在扣除SEP之前，将步骤3中的结果（与费率表中的百分比相同）乘以您的净自雇收入。
例如，$ 100,000的最大可扣除供款等于$ 100,000 x 0.2 = $ 20,000。这等于扣除后收入80,000美元的25％。
继续阅读几次，如果您’d like. 😉
9月体彩官网 贡献计算器
如果您想仔细检查数学，这里有一些SEP 体彩官网贡献计算器可以帮助您：
您可以在哪里开设SEP 体彩官网？
9月体彩官网 非常受欢迎，在我的文章中突出显示了每个折扣经纪商“如何开设在线经纪账户”文章有SEP 体彩官网选项。在创建帐户之前，请确保研究最低余额要求和所有相关费用，包括帐户维护或非活动费用。
SEP计划非常容易设置，与其他体彩官网相比，不需要更多的文书工作或归档要求。
9月体彩官网 资源：
如有任何疑问，请务必咨询税务专业人士和/或经纪公司。
除了前面强调的SEP 体彩官网资源之外，您还应该查看有关此主题的以下IRS文章：
- 国税局SEP 体彩官网页面
- SEP计划常见问题 ’s
- 国税局560号出版物，小型企业退休计划（这是大笔钱）
- 国税局出版物4333
- 国税局出版物4285，SEP清单
相关文章：
米勒先生我在金融服务行业，我非常
对您的博客印象深刻。我希望当我还是个年轻女人的时候，我对退休计划有了更多的了解。一世’我晚年学到很多东西，但是’s challenging to “catch up”到我需要退休的地方而又没有钱用完。感谢您帮助年轻人了解金融世界的现实。
由于我是从今年1月才开始建立副业的，所以这将处于背景一段时间，但是我提醒自己三年来阅读此内容和更新的资源。多亏了这一点，我肯定能从我的工作中看到除了401K之外构建它的好处。未来将更加美好。
From the IRS website, it appears that the 3-of-5 rule is the maximum you can set as an 雇主, but you’如果愿意，可以随意设置较少的限制性要求。这意味着，自雇人士可以开办SEP 体彩官网，而无需获得前几年的收入。
很棒的文章。退休是一项严肃的投资，您应该尽一切可能立即储蓄以退休。
我有一个出租物业，可为我提供收入以及正常的9-5（含401k）。根据这篇文章，我认为我可以将部分收入存入SEP 体彩官网。
i’曾与我的注册会计师讨论过此事，显然租金收入被认为是‘passive’, i.e. i’m赚钱是资产而不是实际工作，因此不符合资格。瘸！
[滚‘the more you know’ graphic]
GE米勒：
I’m a CPA &确实对您的文章有所启发。但是你说了最后期限
用于免赔体彩官网的费用与SEP-体彩官网相同。注册体彩官网截止日期为
4月15日，没有扩展，而SEP-体彩官网确实允许扩展。
其次我不’看不到我的问题的答案是，您能同时缴纳可抵扣的常规体彩官网吗&如果您是自雇人士，则为SEP-体彩官网，但总金额受到限制。
似乎一旦我输入了SEP-体彩官网供款，它就不允许基于另一种养老金计划SEP-体彩官网的定期体彩官网。
我从事咨询业务已有8年，到2020年将其关闭。’预计今年不会获得任何自雇收入。基于“五年至少三年”规则，今年和明年我还能为我的SEP捐款吗？
见“Must have received at least $600 (2020) or $650 (2021) in compensation from the 雇主 (self-employment income)” qualification.