什么 if I Want to be a Custodian for a Non-IRA Account? An Intro to 乌玛 / UTMA帐户

我们最近介绍了 监护IRA 对于未成年人。一世’我是罗斯(Roth)品种的忠实拥护者–无论如何,礼物或捐款都是税后的,这消除了传统IRA抵扣时的税收混乱。加–这样一来,未成年人便有了更多的钱,而且还有大量的时间可以累积复利。




那 post prompted a great question from a reader:

Can you open a custodial account for a standard investment account? 什么 if I don’不想为孩子存钱’退休了?也许我想帮助他们节省学费,创业或购买第一辆汽车。

好问题。

We’ve discussed why a 529计划Coverdell ESA 为教育储蓄是有意义的。但是,为退休或教育以外的目的而投资呢? 你应该把钱捐给孩子 或为您替他们保存?

为什么罗斯IRA可能不总是对托管账户最有意义

唐’t forget, any 贡献罗斯IRA 可以随时提取,免税。您’我已经为这些捐款缴纳税款。 收益但是,是另外一个故事。除了死亡,残疾,年龄达到59.5岁或首次拥有房屋外,IRA提取的收入将产生税收(尽管对于合格的教育费用可免除10%的罚款)。

那么,为什么不只开立监护罗斯个人退休账户,并鼓励未成年人在需要时提取免税捐款呢?




那’这是一个公平的问题。我对此的回答是,就像您将创建一个托管IRA来教导良好的终生财务习惯一样,您可能也不想鼓励不良的终生财务习惯,例如从退休帐户中取出钱。

第二个非哲学原因是 个人退休帐户有最高供款限额 $ 6,000(2020/2021)。对于未成年人从富裕的亲戚那里收到大量礼物和/或获得足够的收入以远远超过该供款限额的情况,这可能是禁止的。谁知道,也许他们甚至会成为下一个Macaulay Culkin或Full House的双胞胎。

什么 then?

乌玛 / UTMA帐户

就像托管IRA一样,您可以为未成年人开设非退休托管帐户。

他们被称为UGMA / UTMA帐户,您几乎可以在任何一个帐户中开设一个 网上经纪人.

乌玛and UTMA stand for the 统一送给未成年人的礼物法统一转让给未成年人法, 分别。花哨的声音,毫无疑问。

创建它们的目的是允许向未成年人的转移/礼物,而无需花哨的信托和花哨的律师来设置它们。

什么’两者之间的区别? 乌玛法律限制礼物&转入银行存款,证券(包括共同基金,股票和债券)和保险单。 UTMA法律实际上允许将任何种类的资产(包括UGMA之下的所有资产)(包括房地产)转让给未成年人。 UTMA是UGMA的扩展。几乎所有州都已采用UTMA法。

这里’s how they work…

乌玛UTMA account

谁打开,控制,&管理UGMA / UTMA?

保管人开立,控制和管理账户,直到未成年人达到成年年龄(因州而异)–就像托管IRA一样。

在成年年龄时,受益人可以将资产用于任何目的。

什么 Can you Invest in?

您通常可以在该经纪人那里进行的任何正常投资。通常最低要求。

乌玛 / UTMA贡献

可以由未成年人或其他任何人做出贡献。捐款不可抵扣税,但是,您每年最多可以放弃15,000美元(2020年和2021年)(夫妻共同申报为30,000美元),而无需支付联邦赠与税。

捐款也是不可撤销的。意思是,一旦您转到未成年人’s account, you can’t get it back.

乌玛 / UTMA税收注意事项

收入要缴纳联邦收入或资本利得税。近年来的一些法规变更限制了某些潜在的税收优惠,这增加了申请孩子的年龄限制’的税率等于投资收益。

看看这个 国税局在“Kiddie Tax” 在未成年人上’的投资收益。基本上,如果孩子’的利息,股息和其他投资收益总计超过$ 2,200,该收益的一部分可在母公司征税’的税率,而不是孩子的税率’的税率。换句话说’s, you can’t use your child’UGMA / UTMA是避税天堂。

财政援助的含义

乌玛或UTMA帐户可能会影响您的孩子有资格获得的经济援助金额。父母的收入没有孩子那么重’的收入。因此,一些父母以自己的名字投资而不是UGMA / UTMA。

乌玛 / UTMA讨论:

您是否为未成年人设立了其中一个帐户?什么情况下

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  1. 米莉

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