我们最近介绍了 监护IRA 对于未成年人。一世’我是罗斯（Roth）品种的忠实拥护者–无论如何，礼物或捐款都是税后的，这消除了传统IRA抵扣时的税收混乱。加–这样一来，未成年人便有了更多的钱，而且还有大量的时间可以累积复利。
那 post prompted a great question from a reader:
Can you open a custodial account for a standard investment account? 什么 if I don’不想为孩子存钱’退休了？也许我想帮助他们节省学费，创业或购买第一辆汽车。
好问题。
We’ve discussed why a 529计划 和 Coverdell ESA 为教育储蓄是有意义的。但是，为退休或教育以外的目的而投资呢？ 你应该把钱捐给孩子 或为您替他们保存？
为什么罗斯IRA可能不总是对托管账户最有意义
唐’t forget, any 贡献 到 罗斯IRA 可以随时提取，免税。您’我已经为这些捐款缴纳税款。 收益但是，是另外一个故事。除了死亡，残疾，年龄达到59.5岁或首次拥有房屋外，IRA提取的收入将产生税收（尽管对于合格的教育费用可免除10％的罚款）。
那么，为什么不只开立监护罗斯个人退休账户，并鼓励未成年人在需要时提取免税捐款呢？
那’这是一个公平的问题。我对此的回答是，就像您将创建一个托管IRA来教导良好的终生财务习惯一样，您可能也不想鼓励不良的终生财务习惯，例如从退休帐户中取出钱。
第二个非哲学原因是 个人退休帐户有最高供款限额 $ 6,000（2020/2021）。对于未成年人从富裕的亲戚那里收到大量礼物和/或获得足够的收入以远远超过该供款限额的情况，这可能是禁止的。谁知道，也许他们甚至会成为下一个Macaulay Culkin或Full House的双胞胎。
什么 then?
乌玛 / UTMA帐户
就像托管IRA一样，您可以为未成年人开设非退休托管帐户。
他们被称为UGMA / UTMA帐户，您几乎可以在任何一个帐户中开设一个 网上经纪人.
乌玛and UTMA stand for the 统一送给未成年人的礼物法 和 统一转让给未成年人法， 分别。花哨的声音，毫无疑问。
创建它们的目的是允许向未成年人的转移/礼物，而无需花哨的信托和花哨的律师来设置它们。
什么’两者之间的区别？ 乌玛法律限制礼物&转入银行存款，证券（包括共同基金，股票和债券）和保险单。 UTMA法律实际上允许将任何种类的资产（包括UGMA之下的所有资产）（包括房地产）转让给未成年人。 UTMA是UGMA的扩展。几乎所有州都已采用UTMA法。
这里’s how they work…
谁打开，控制，&管理UGMA / UTMA？
保管人开立，控制和管理账户，直到未成年人达到成年年龄（因州而异）–就像托管IRA一样。
在成年年龄时，受益人可以将资产用于任何目的。
什么 Can you Invest in?
您通常可以在该经纪人那里进行的任何正常投资。通常最低要求。
乌玛 / UTMA贡献
可以由未成年人或其他任何人做出贡献。捐款不可抵扣税，但是，您每年最多可以放弃15,000美元（2020年和2021年）（夫妻共同申报为30,000美元），而无需支付联邦赠与税。
捐款也是不可撤销的。意思是，一旦您转到未成年人’s account, you can’t get it back.
乌玛 / UTMA税收注意事项
收入要缴纳联邦收入或资本利得税。近年来的一些法规变更限制了某些潜在的税收优惠，这增加了申请孩子的年龄限制’的税率等于投资收益。
看看这个 国税局在“Kiddie Tax” 在未成年人上’的投资收益。基本上，如果孩子’的利息，股息和其他投资收益总计超过$ 2,200，该收益的一部分可在母公司征税’的税率，而不是孩子的税率’的税率。换句话说’s, you can’t use your child’UGMA / UTMA是避税天堂。
财政援助的含义
乌玛或UTMA帐户可能会影响您的孩子有资格获得的经济援助金额。父母的收入没有孩子那么重’的收入。因此，一些父母以自己的名字投资而不是UGMA / UTMA。
乌玛 / UTMA讨论：
您是否为未成年人设立了其中一个帐户？什么情况下
未成年人现已成年并拥有完全所有权后，您可以在UGMA / UTMA帐户中保留多长时间？我听说我可以把钱留在UGMA / UTMA，但是一旦我年满30岁，如果留在那儿，我可能会受到惩罚。并且建议将这笔钱转移到另一种退休帐户或递延税款帐户中，因为我不会很快使用这笔钱。